ঘাড়ে আমলাতান্ত্রিক ব্যথা "সম্মতি" বলে

ভূমিকা

ডাচ অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং এবং অ্যান্টি-টেররিস্ট ফাইন্যান্সিং অ্যাক্ট (Wwft) প্রবর্তনের সাথে এবং এই আইনে যে পরিবর্তনগুলি করা হয়েছে তা তত্ত্বাবধানের একটি নতুন যুগ এসেছে। নামটি ইঙ্গিত করে, অর্থপাচার এবং সন্ত্রাসবাদের অর্থায়নের বিরুদ্ধে লড়াই করার জন্য Wwft চালু করা হয়েছিল। শুধু আর্থিক প্রতিষ্ঠান যেমন ব্যাংক, বিনিয়োগ কোম্পানি এবং বীমা কোম্পানি নয়, অ্যাটর্নি, নোটারি, অ্যাকাউন্ট্যান্ট এবং অন্যান্য অনেক পেশাকেও নিশ্চিত করতে হবে যে তারা এই নিয়মগুলি মেনে চলে।

এই নিয়মগুলি মেনে চলার জন্য যে পদক্ষেপগুলি নেওয়া দরকার সেগুলি সহ এই প্রক্রিয়াটিকে সাধারণ শব্দ 'সম্মতি' দিয়ে বর্ণনা করা হয়েছে৷ Wwft এর নিয়ম লঙ্ঘন করা হলে, একটি মোটা জরিমানা অনুসরণ করা যেতে পারে। প্রথম দর্শনে, ডব্লিউডব্লিউএফটি-এর শাসন যুক্তিসঙ্গত বলে মনে হয়, এটা যদি না হয় যে ডব্লিউডব্লিউএফটি ঘাড়ে সত্যিকারের আমলাতান্ত্রিক ব্যথা হয়ে উঠেছে, শুধু সন্ত্রাসবাদ এবং অর্থ পাচারকারীদের বিরুদ্ধে লড়াই করছে: একজনের ব্যবসায়িক কার্যক্রমের একটি দক্ষ ব্যবস্থাপনা।

ক্লায়েন্ট তদন্ত

Wwft মেনে চলার জন্য, উপরে উল্লিখিত প্রতিষ্ঠানগুলিকে একটি ক্লায়েন্ট তদন্ত পরিচালনা করতে হবে। যেকোনো (অভিপ্রেত) অস্বাভাবিক লেনদেনের জন্য ডাচ ফাইন্যান্সিয়াল ইন্টেলিজেন্স ইউনিটে রিপোর্ট করা প্রয়োজন। যদি তদন্তের ফলাফল সঠিক বিবরণ বা অন্তর্দৃষ্টি প্রদান না করে বা তদন্ত বেআইনি বা Wwft এর অধীনে একটি উচ্চ-ঝুঁকির বিভাগের মধ্যে পড়ে এমন কার্যকলাপের দিকে নির্দেশ করে, প্রতিষ্ঠানটিকে অবশ্যই তার পরিষেবাগুলি প্রত্যাখ্যান করতে হবে। যে ক্লায়েন্ট তদন্ত পরিচালনা করা প্রয়োজন তা বরং বিস্তৃত এবং যে কোনও ব্যক্তি যে Wwft পড়ছেন তিনি দীর্ঘ বাক্য, জটিল ধারা এবং জটিল রেফারেন্সের গোলকধাঁধায় জড়িয়ে পড়বেন।

এবং যে শুধুমাত্র আইন নিজেই. উপরন্তু, অধিকাংশ Wwft-তত্ত্বাবধায়ক তাদের নিজস্ব জটিল Wwft-ম্যানুয়াল জারি করেছে। পরিশেষে, শুধুমাত্র প্রতিটি ক্লায়েন্টের পরিচয়ই নয়, যে কোনো স্বাভাবিক বা আইনী ব্যক্তি যার সাথে ব্যবসায়িক সম্পর্ক স্থাপন করা হয়েছে বা যার পক্ষে একটি লেনদেন করা হবে (করতে হবে), তবে চূড়ান্ত সুবিধাভোগী মালিক(দের) এর পরিচয়ও ( UBO), সম্ভাব্য পলিটিক্যালি এক্সপোজড পার্সন (PEPs) এবং ক্লায়েন্টের প্রতিনিধিদের প্রতিষ্ঠিত করতে হবে এবং পরবর্তীতে যাচাই করতে হবে।

"UBO" এবং "PEP" শব্দের আইনী সংজ্ঞা অসীমভাবে বিস্তৃত, কিন্তু নিচের দিকে আসা। যেহেতু UBO প্রতিটি প্রাকৃতিক ব্যক্তিকে যোগ্যতা অর্জন করবে যারা প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে একটি কোম্পানির (শেয়ার) স্বার্থের 25% এর বেশি ধারণ করে, শেয়ারবাজারে তালিকাভুক্ত কোম্পানি নয়। একটি PEP, সংক্ষেপে, এমন কেউ যিনি একটি বিশিষ্ট পাবলিক ফাংশনে কাজ করেন। ক্লায়েন্ট তদন্তের প্রকৃত ব্যাপ্তি প্রতিষ্ঠান দ্বারা পরিস্থিতি-নির্দিষ্ট ঝুঁকি মূল্যায়নের উপর নির্ভর করবে। তদন্তটি তিনটি স্বাদে আসে: স্ট্যান্ডার্ড তদন্ত, সরলীকৃত তদন্ত এবং তীব্র তদন্ত।

উপরে উল্লিখিত সমস্ত ব্যক্তি এবং সত্ত্বার পরিচয় প্রতিষ্ঠা ও যাচাই করার জন্য, তদন্তের ধরণের উপর নির্ভর করে বিভিন্ন নথির প্রয়োজন বা হতে পারে। সম্ভাব্য প্রয়োজনীয় নথিগুলির উপর এক নজর নিম্নলিখিত অ-সম্পূর্ণ গণনার ফলাফল: পাসপোর্ট বা অন্যান্য পরিচয়পত্রের অনুলিপি, চেম্বার অফ কমার্স থেকে নেওয়া, অ্যাসোসিয়েশনের নিবন্ধ, শেয়ারহোল্ডারদের নিবন্ধন এবং কোম্পানির কাঠামোর ওভারভিউ। একটি তীব্র তদন্তের ক্ষেত্রে, আরও বেশি নথির প্রয়োজন হতে পারে যেমন শক্তির বিলের কপি, কর্মসংস্থান চুক্তি, বেতনের স্পেসিফিকেশন এবং ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্ট।

উপরে উল্লিখিত ফলাফলগুলি ক্লায়েন্ট এবং পরিষেবার প্রকৃত বিধান থেকে মনোযোগ সরে যায়, একটি বিশাল আমলাতান্ত্রিক ঝামেলা, বর্ধিত খরচ, সময়ের ক্ষতি, সময়ের এই ক্ষতির কারণে অতিরিক্ত কর্মচারী নিয়োগের সম্ভাব্য প্রয়োজন, কর্মীদের শিক্ষিত করার বাধ্যবাধকতা। Wwft-এর নিয়মে, বিরক্ত ক্লায়েন্টদের, এবং সর্বোপরি ভুল করার ভয়ে, শেষ কিন্তু অন্তত নয়, Wwft উন্মুক্ত নিয়মের সাথে কাজ করার মাধ্যমে কোম্পানিগুলির সাথে প্রতিটি নির্দিষ্ট পরিস্থিতির মূল্যায়ন করার জন্য অনেক দায়িত্ব বেছে নিয়েছে। .

প্রতিশোধ: তাত্ত্বিকভাবে

অ-সম্মতি অনেকগুলি সম্ভাব্য ফলাফল নিয়ে আসে। প্রথমত, যখন কোনো প্রতিষ্ঠান (অভিপ্রেত) অস্বাভাবিক লেনদেনের রিপোর্ট করতে ব্যর্থ হয়, তখন প্রতিষ্ঠানটি ডাচ (অপরাধী) অধীনে অর্থনৈতিক অপরাধের জন্য দোষী হয়। আইন. যখন এটি ক্লায়েন্ট তদন্তে নেমে আসে, তখন কিছু প্রয়োজনীয়তা থাকে। প্রতিষ্ঠানটিকে প্রথমে তদন্ত পরিচালনা করতে সক্ষম হতে হবে। দ্বিতীয়ত, প্রতিষ্ঠানের কর্মচারীদের অবশ্যই একটি অস্বাভাবিক লেনদেন চিনতে সক্ষম হতে হবে। যদি কোনো প্রতিষ্ঠান Wwft-এর নিয়ম মেনে চলতে ব্যর্থ হয়, Wwft দ্বারা মনোনীত তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষের একজন ক্রমবর্ধমান জরিমানা জারি করতে পারেন।

কর্তৃপক্ষ একটি প্রশাসনিক জরিমানাও জারি করতে পারে, সাধারণত অপরাধের প্রকারের উপর নির্ভর করে সর্বোচ্চ € 10.000 এবং € 4.000.000 এর মধ্যে পরিবর্তিত হয়। যাইহোক, Wwft একমাত্র কাজ নয় যা জরিমানা এবং জরিমানা প্রদান করে, কারণ নিষেধাজ্ঞা আইন ('Sanctiewet') ভুলে যাওয়া যায় না। আন্তর্জাতিক নিষেধাজ্ঞা কার্যকর করার জন্য নিষেধাজ্ঞা আইন গৃহীত হয়েছিল। নিষেধাজ্ঞার উদ্দেশ্য হল দেশ, সংস্থা এবং ব্যক্তিদের কিছু কর্মের প্রতিকার করা যা উদাহরণস্বরূপ আন্তর্জাতিক আইন বা মানবাধিকার লঙ্ঘন করে। নিষেধাজ্ঞা হিসাবে, কেউ অস্ত্র নিষেধাজ্ঞা, আর্থিক নিষেধাজ্ঞা এবং নির্দিষ্ট ব্যক্তির জন্য ভ্রমণ নিষেধাজ্ঞার কথা ভাবতে পারে।

এই পরিমাণে, মঞ্জুরি তালিকা তৈরি করা হয়েছে যার উপর ব্যক্তি বা সংস্থাগুলি প্রদর্শিত হয় যারা (সম্ভবত) সন্ত্রাসবাদের সাথে যুক্ত। নিষেধাজ্ঞা আইনের অধীনে, আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিকে অনুমোদনের নিয়মগুলি মেনে চলা নিশ্চিত করতে প্রশাসনিক এবং নিয়ন্ত্রণ-ব্যবস্থা নিতে হবে, এতে ব্যর্থ হলে যেটি অর্থনৈতিক অপরাধ করে। এছাড়াও এই ক্ষেত্রে, একটি বৃদ্ধিমূলক জরিমানা বা প্রশাসনিক জরিমানা জারি করা যেতে পারে।

তত্ত্বটি কি বাস্তবে পরিণত হচ্ছে?

আন্তর্জাতিক প্রতিবেদনে উল্লেখ করা হয়েছে যে নেদারল্যান্ডস সন্ত্রাসবাদ এবং অর্থ পাচারের বিরুদ্ধে লড়াইয়ে বেশ ভালো করছে। সুতরাং, অ-সম্মতির ক্ষেত্রে প্রকৃতপক্ষে আরোপিত নিষেধাজ্ঞার পরিপ্রেক্ষিতে এর অর্থ কী? এখন অবধি, বেশিরভাগ অ্যাটর্নি পরিষ্কার পরিচালনা করতে পেরেছে এবং জরিমানাগুলি মূলত সতর্কতা বা (শর্তসাপেক্ষ) স্থগিতাদেশ হিসাবে আকার ধারণ করেছে। এটি বেশিরভাগ নোটারি এবং হিসাবরক্ষকের ক্ষেত্রেও হয়েছে। যাইহোক, এখন পর্যন্ত সবাই এত ভাগ্যবান হতে পারেনি। একটি UBO-এর পরিচয় নিবন্ধন ও যাচাই না করার কারণে ইতিমধ্যেই একটি কোম্পানিকে €1,500 জরিমানা করা হয়েছে।

একজন ট্যাক্স পরামর্শদাতা €20,000 জরিমানা পেয়েছেন, যার মধ্যে €10,000 এর পরিমাণ শর্তসাপেক্ষ ছিল, উদ্দেশ্যমূলকভাবে একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন না করার জন্য। এটি ইতিমধ্যে ঘটেছে যে তাদের অফিস থেকে একজন অ্যাটর্নি এবং একজন নোটারিকে সরিয়ে দেওয়া হয়েছে। যাইহোক, এই ভারী নিষেধাজ্ঞাগুলি বেশিরভাগই Wwft-এর ইচ্ছাকৃত লঙ্ঘনের ফলাফল। যাইহোক, একটি বাস্তবিকভাবে ছোট জরিমানা, একটি সতর্কতা বা স্থগিতাদেশের অর্থ এই নয় যে একটি অনুমোদন ভারী হিসাবে অনুভব করা হয় না। সর্বোপরি, নিষেধাজ্ঞাগুলি সর্বজনীন করা যেতে পারে, "নামকরণ এবং লজ্জা" করার সংস্কৃতি তৈরি করে, যা অবশ্যই ব্যবসার জন্য ভাল হবে না।

উপসংহার

ডাব্লুডাব্লু একটি নিয়মের একটি অপরিহার্য তবে জটিল সেট হিসাবে প্রমাণিত হয়েছে। বিশেষত ক্লায়েন্ট তদন্ত কিছুটা গ্রহণ করে, বেশিরভাগ ক্ষেত্রে ফোকাসটি প্রকৃত ব্যবসা থেকে সরে যায় এবং - সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণভাবে - ক্লায়েন্ট, সময় এবং অর্থের ক্ষতি এবং শেষের জায়গায় হতাশ ক্লায়েন্টদের নয়। এই জরিমানার বিস্তীর্ণতা উচ্চতায় পৌঁছানোর সম্ভাবনা থাকা সত্ত্বেও এখনও পর্যন্ত শাস্তি কম রাখা হয়েছে। নামকরণ এবং লজ্জাজনকতা অবশ্যই একটি কারণ যা অবশ্যই একটি বৃহত ভূমিকা নিতে সক্ষম। তবুও, দেখে মনে হচ্ছে ডাব্লুডাব্লুফ্ট তার লক্ষ্যে পৌঁছেছে যদিও মেনে চলার পথটি প্রতিবন্ধকতা, কাগজপত্রের পাহাড়, ভীতি প্রদর্শন এবং সতর্কতা শটগুলিতে পূর্ণ।

পরিশেষে

এই নিবন্ধটি পড়ার পরে আপনার যদি আরও কোনো প্রশ্ন বা মন্তব্য থাকে, তাহলে নির্দ্বিধায় যোগাযোগ করুন মি. রুবি ভ্যান কার্সবার্গেন, অ্যাটর্নি-অ্যাট-ল Law & More মাধ্যমে [ইমেল সুরক্ষিত] অথবা মিঃ টম মিভিস, অ্যাটর্নি-অ্যাট-ল Law & More মাধ্যমে [ইমেল সুরক্ষিত] অথবা +31 (0)40-3690680 নম্বরে আমাদের কল করুন।