ডাচ ফৌজদারি আইনের (Wetboek van Strafrecht, Sr) ধারা 420bis অনুযায়ী নেদারল্যান্ডসে অর্থ পাচারের সর্বোচ্চ শাস্তি ছয় বছরের কারাদণ্ড, অথবা অভ্যাসগতভাবে পাচার করলে আট বছরের কারাদণ্ড। যদি আপনি না জেনেও যুক্তিসঙ্গতভাবে সন্দেহ করতেন যে অর্থটি অপরাধ থেকে এসেছে, তাহলে ধারা 420quater Sr অনুযায়ী সর্বোচ্চ শাস্তি দুই বছর।
কারাদণ্ডের পরিবর্তে বা এর পাশাপাশি পঞ্চম শ্রেণীর জরিমানা আরোপ করা যেতে পারে। বাস্তবে, এর পরে সাধারণত অর্থ বাজেয়াপ্ত করার জন্য একটি পৃথক আদেশ জারি করা হয়, এবং প্রায়শই এটিই পরিণামের সবচেয়ে কঠোর অংশ হয়ে থাকে।
মানি লন্ডারিং ও সন্ত্রাসবাদে অর্থায়ন (প্রতিরোধ) আইন (WWFT)-এর অধীনে অর্থ পাচার কোনো অপরাধ নয়, যদিও অনেকে এমনটা মনে করেন। WWFT হলো একটি প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থা: এটি ব্যাংক, নোটারি, হিসাবরক্ষক এবং আইনজীবীদের ক্লায়েন্টের যথাযথ যাচাই-বাছাই করতে এবং অস্বাভাবিক লেনদেন সম্পর্কে রিপোর্ট করতে বাধ্য করে। এই ফৌজদারি অপরাধটি ফৌজদারি কার্যবিধির XXXA অধ্যায়ের ৪২০বিস থেকে ৪২০কোয়াটার ধারায় অন্তর্ভুক্ত। এই নিবন্ধে এর শাস্তি নিয়ে আলোচনা করা হয়েছে। প্রতিরোধমূলক দিকটির জন্য, অর্থ পাচার শনাক্তকরণ, প্রতিরোধ এবং রিপোর্ট করার বিষয়ে আমাদের নির্দেশিকাটি দেখুন ।
ডাচ আইন অনুযায়ী কোন বিষয়গুলো অর্থ পাচার হিসেবে গণ্য হয়?
অর্থ পাচার বলতে বোঝায় অপরাধ থেকে প্রাপ্ত কোনো বস্তুর উৎস গোপন করা, অথবা এর উৎস জেনেও তা অর্জন, ধারণ, হস্তান্তর বা ব্যবহার করা। এই বস্তুটি নগদ টাকা বা ব্যাংক ব্যালেন্স হতে পারে, তবে একটি গাড়ি, বাড়ি, ঘড়ি, ক্রিপ্টোকারেন্সি বা কোনো দাবিও হতে পারে, এবং এর কোনো ন্যূনতম পরিমাণ নেই।
ডাচ এই অপরাধের দুটি বৈশিষ্ট্য অনেককে অবাক করে। প্রথমটি হলো, সরকারি কৌঁসুলি বিভাগকে (Openbaar Ministerie, OM) এটি প্রমাণ করতে হয় না যে কোন নির্দিষ্ট অপরাধ থেকে অর্থটি এসেছে। বস্তুটি কোনো অপরাধ থেকে এসেছে, এটাই যথেষ্ট। আদালত কীভাবে এর মোকাবিলা করে, তা নিচে ‘অপরাধমূলক উৎস প্রমাণ’ শীর্ষক অংশে ব্যাখ্যা করা হয়েছে।
দ্বিতীয়ত, যে ব্যক্তি কেবল তার নিজের অপরাধের লভ্যাংশ অর্জন বা ধারণ করে, সে স্বয়ংক্রিয়ভাবে অর্থ পাচারের জন্যও দোষী সাব্যস্ত হয় না। অন্যথায় প্রত্যেক চোরই একজন অর্থ পাচারকারী হয়ে যেত। মূল অপরাধের জন্য, এর উৎস গোপন করার উদ্দেশ্যে করা কোনো কাজ আবশ্যক। এই শূন্যতা পূরণের জন্য, আইনপ্রণেতা ২০১৭ সালের ১লা জানুয়ারি ধারা 420bis.1 Sr-এ সাধারণ অর্থ পাচার (eenvoudig witwassen) এবং ধারা 420quater.1 Sr-এ এর দণ্ডনীয় প্রতিরূপ চালু করেন। এই বিধানগুলো কেবল নিজের অপরাধের লভ্যাংশ অর্জন বা ধারণ করার বিষয়টিকেও অন্তর্ভুক্ত করে এবং এগুলোর সর্বোচ্চ শাস্তিও অনেক কম।
কী কী অপরাধ রয়েছে এবং সেগুলোর সর্বোচ্চ শাস্তি কী?
ডাচ আইন মানসিক অবস্থা এবং কার্যকলাপের ধারাবাহিকতার ওপর ভিত্তি করে অর্থ পাচারকে বিভিন্ন শ্রেণিতে ভাগ করে। এর সর্বোচ্চ শাস্তি তিন মাস থেকে আট বছর পর্যন্ত কারাদণ্ড।
- ইচ্ছাকৃত অর্থ পাচার (ধারা ৪২০বিস এসআর): আপনি জানেন যে লেনদেনের উদ্দেশ্য অপরাধ থেকে অর্জিত। সর্বোচ্চ ছয় বছরের কারাদণ্ড বা পঞ্চম শ্রেণীর জরিমানা।
- অভ্যাসগত অর্থ পাচার (ধারা ৪২০টের এসআর): পাচার একটি নিয়মিত কাজ বা ব্যবসায় পরিণত হয়েছে। সর্বোচ্চ আট বছরের কারাদণ্ড বা পঞ্চম শ্রেণীর জরিমানা।
- দণ্ডনীয় অর্থ পাচার (ধারা ৪২০quater Sr): এর অপরাধমূলক উৎস সম্পর্কে আপনার যুক্তিসঙ্গতভাবে সন্দেহ থাকা উচিত ছিল। সর্বোচ্চ দুই বছরের কারাদণ্ড অথবা পঞ্চম শ্রেণীর জরিমানা।
- সাধারণ অর্থ পাচার (ধারা ৪২০বিস.১ এসআর): নিজের অপরাধের লব্ধ অর্থ গোপন না করে নিজের কাছে রাখা। সর্বোচ্চ ছয় মাসের কারাদণ্ড বা চতুর্থ শ্রেণীর জরিমানা; গুরুতর প্রকারের জন্য (ধারা ৪২০কোয়াটার.১ এসআর) তিন মাস বা দ্বিতীয় শ্রেণীর জরিমানা।
অপরাধমূলক অর্থ পাচারের অভিযোগে এমন ব্যক্তিদের অভিযুক্ত করা হয়, যারা কোনো প্রশ্ন না করে সন্দেহজনকভাবে ভালো কোনো চুক্তি গ্রহণ করেছেন বা নিজেদের ব্যাংক অ্যাকাউন্ট থেকে কাউকে ঋণ দিয়েছেন। অভ্যাসগত অর্থ পাচারের অভিযোগ সাধারণত সংগঠিত অপরাধ চক্রের সাথে জড়িত ব্যক্তিদের বিরুদ্ধে আনা হয়।
আমরা ইচ্ছাকৃতভাবে জরিমানার বিভাগগুলোর জন্য ইউরোর পরিমাণ উল্লেখ করি না। এগুলো ধারা ২৩ এসআর-এ নির্ধারিত এবং নিয়মিতভাবে হালনাগাদ করা হয়, তাই কোনো ধারার যেকোনো অঙ্ক দ্রুত অপ্রচলিত হয়ে পড়ে। বর্তমান পরিমাণগুলো সরকারের আইন প্রণয়ন পোর্টালে ফৌজদারি বিধিতে পাওয়া যাবে ।
সরকারি কৌঁসুলি কী শাস্তি দাবি করেন?
বাস্তবে, আইনগত সর্বোচ্চ সীমা খুব কমই মানদণ্ড হিসেবে কাজ করে। গুরুত্বপূর্ণ হলো অর্থ পাচার সংক্রান্ত ওএম-এর বিচারিক নির্দেশিকা (Richtlijn voor strafvordering witwassen), যা ২৫,০০০ ইউরো থেকে পাচারকৃত অর্থের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য এবং সন্দেহভাজনদের তিনটি শ্রেণিতে বিভক্ত করে।
- প্রথম ক্যাটাগরিতে অন্তর্ভুক্ত রয়েছে অর্থ বাহক, অর্থ পাচারকারী এবং যারা স্বল্প ফি-এর বিনিময়ে তাদের ব্যাংক অ্যাকাউন্ট বা কোম্পানির নাম ব্যবহার করতে দেয়।
- দ্বিতীয় ক্যাটাগরির অন্তর্ভুক্ত ব্যক্তিরা নিজেদের অপরাধের মাধ্যমে অর্জিত অর্থ পাচার করে, যেমন—প্রতারণা বা মাদক ব্যবসা থেকে নগদ অর্থ রূপান্তর করার মাধ্যমে।
- তৃতীয় শ্রেণীতে সেইসব সহায়তাকারীরা অন্তর্ভুক্ত, যাদের ছাড়া সংগঠিত অপরাধ চক্র চলতে পারে না: এরা হলেন এমন পেশাদার ব্যক্তি যারা অর্থের উৎস গোপন করার জন্য নিজেদের পদ, গ্রাহক অ্যাকাউন্ট বা কর্পোরেট কাঠামো ব্যবহার করেন।
প্রতিটি বিভাগের মধ্যে, পাচারকৃত অর্থের পরিমাণ বাড়ার সাথে সাথে শাস্তির পরিমাণও বৃদ্ধি পায়, তাই একই অপরাধে ১ লক্ষ ইউরো বা ১০ লক্ষ ইউরো জড়িত থাকলে শাস্তির পরিমাণও ভিন্ন হয়। এই নির্দেশিকায় ইচ্ছাকৃত অর্থ পাচারের জন্য একটি নিম্নতর প্রারম্ভিক মান এবং অভ্যাসগত অর্থ পাচার ও বারবার একই অপরাধ করার জন্য একটি উচ্চতর মান নির্ধারণ করা হয়েছে। পেশাগত পদের অপব্যবহারকে অপরাধের মাত্রা বৃদ্ধি হিসেবে গণ্য করা হয়।
এই নির্দেশিকাটি অভিশংসকের উপর প্রযোজ্য, আদালতের উপর নয়। বিচারকগণ এটি থেকে বিচ্যুত হতে স্বাধীন এবং নিয়মিতভাবে উভয় দিকেই তা করে থাকেন। আদালত আসামীর ভূমিকা, আচরণের সময়কাল, পেশাদারিত্বের মাত্রা, কোনো অপরাধমূলক রেকর্ড, মামলার দৈর্ঘ্য এবং ব্যক্তিগত পরিস্থিতি বিবেচনায় নেয়। একজন প্রথম অপরাধী, যে সামান্য পারিশ্রমিকের বিনিময়ে নিজের অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে অর্থ লেনদেন হতে দিয়েছে, তার অবস্থান সেই ব্যক্তির থেকে সম্পূর্ণ ভিন্ন, যিনি এই কাঠামোর নকশা করেছিলেন, যদিও উভয়ের বিরুদ্ধেই ধারা ৪২০বিস এসআর.-এর অধীনে অভিযোগ আনা হয়।
আপনার সম্পদের কী হয়: বাজেয়াপ্তকরণ ও জব্দকরণ?
অপরাধ থেকে আপনি যে সুবিধা লাভ করেছেন, তার মূল্য পরিশোধ করার জন্য আপনাকে আদেশ দিতে ওএম (OM) আদালতকে অনুরোধ করতে পারে। তদন্তের শুরুতেই প্রায়শই সম্পদ বাজেয়াপ্ত করা হয়, যাতে সেই অর্থ পরিশোধের জন্য সেগুলো উপলব্ধ থাকে।
ধারা ৩৬ই এসআর-এর অধীনে, আদালত একজন দণ্ডিত ব্যক্তির অর্জিত সুবিধা কেড়ে নেওয়ার জন্য একটি পৃথক বাজেয়াপ্তকরণ মামলা (ontnemingsvordering) দায়ের করতে পারে। এই মামলাটি সাধারণত ফৌজদারি মামলার পরে নিজস্ব কার্যপ্রণালীতে নিষ্পত্তি করা হয় এবং সঠিক হিসাব করা অসম্ভব হলে আদালত সুবিধার পরিমাণ অনুমান করতে পারে। যদি কেউ বাজেয়াপ্তকরণের আদেশ অনুযায়ী অর্থ পরিশোধ না করে, তবে আদালত তা কার্যকর করার জন্য আটকাদেশ (lijfsdwang) দিতে পারে। এই আটকাদেশ দেনা বাতিল করে না।
অপরাধের সাথে সম্পর্কিত বস্তুও বাজেয়াপ্ত করা যেতে পারে। বাজেয়াপ্তকরণ (বেসলাগ) প্রায়শই কোনো দণ্ডাদেশের অনেক আগেই কার্যকর হয়, কারণ মামলা চলাকালীন ব্যাংক অ্যাকাউন্ট এবং সম্পত্তি জব্দ করা হয়। আপনি ফৌজদারি কার্যবিধির (ওয়েটবুক ভ্যান স্ট্রাফভোর্ডারিং, এসভি) ধারা ৫৫২ক-এর অধীনে আদালতে একটি অভিযোগ (ক্লাগশ্রিফট) দায়ের করে এই বাজেয়াপ্তকরণকে চ্যালেঞ্জ করতে পারেন। অপরাধলব্ধ অর্থ বাজেয়াপ্তকরণ বিষয়ে আমাদের নিবন্ধে ব্যাখ্যা করা হয়েছে যে বাজেয়াপ্তকরণ এবং জব্দকরণ কীভাবে একে অপরের সাথে সম্পর্কিত এবং কোথায় আত্মপক্ষ সমর্থনের সুযোগ রয়েছে।
দোষী সাব্যস্ত হওয়ার আর কী কী পরিণতি হতে পারে?
পেশাদারদের ক্ষেত্রে পেশাগত নিষেধাজ্ঞা এবং শাস্তিমূলক ব্যবস্থা গ্রহণ করা হতে পারে। দোষী সাব্যস্ত হলে আপনার চারিত্রিক সনদও প্রভাবিত হয় এবং যারা ডাচ নাগরিক নন, তাদের ক্ষেত্রে সম্ভবত বসবাসের অনুমতিও বাতিল হয়ে যেতে পারে।
ধারা ৪২০কুইনকুইস এসআর (420quinquies Sr) অনুযায়ী, আদালত কোনো দণ্ডিত ব্যক্তিকে সেই পেশা অনুশীলন করা থেকে অযোগ্য ঘোষণা করতে পারে, যে পেশায় অপরাধটি সংঘটিত হয়েছিল। ফৌজদারি মামলা ছাড়াও, আইনজীবী, নোটারি, হিসাবরক্ষক এবং কর উপদেষ্টারা শাস্তিমূলক ব্যবস্থার সম্মুখীন হতে পারেন, এবং ফৌজদারি আদালত শুধুমাত্র সমাজসেবামূলক কাজের আদেশ দিলেও একটি শাস্তিমূলক ব্যবস্থা তাদের কর্মজীবনের ইতি ঘটাতে পারে। এই দুটি ধারা আলাদাভাবে চলে, এবং একটিতে খালাস পেলে অন্যটির নিষ্পত্তি হয় না।
দণ্ডাদেশ বিচারিক নথি ব্যবস্থায় নথিভুক্ত করা হয়। এটি চারিত্রিক শংসাপত্রের (verklaring omtrent het gedrag, VOG) আবেদনের উপর প্রভাব ফেলে এবং ফলস্বরূপ অনেক চাকরি পাওয়ার ক্ষেত্রেও বাধা সৃষ্টি করে। অ-ডাচ নাগরিকদের জন্য এটি নেদারল্যান্ডসে থাকার অধিকারকেও প্রভাবিত করতে পারে, যেমনটি আমরা আমাদের ' ফৌজদারি দণ্ডাদেশ এবং আপনার বসবাসের অনুমতি' শীর্ষক প্রবন্ধে ব্যাখ্যা করেছি ।
অর্থ পাচারের একটি মামলা কীভাবে এগোয়?
বেশিরভাগ মামলার সূত্রপাত হয় WWFT-এর আওতাভুক্ত কোনো ব্যাংক বা অন্য প্রতিষ্ঠানের করা একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদনের মাধ্যমে। এই তদন্ত মূলত আর্থিক বিষয়ভিত্তিক হয়, এবং সন্দেহভাজন ব্যক্তিরা প্রায়শই বিষয়টি প্রথম জানতে পারেন যখন তাদের অ্যাকাউন্ট জব্দ করা হয় বা তাদের জিজ্ঞাসাবাদের জন্য ডাকা হয়।
ব্যাংক, নোটারি, হিসাবরক্ষক, এস্টেট এজেন্ট, গাড়ি ব্যবসায়ী এবং অন্যান্য মানি লন্ডারিং প্রতিষ্ঠানগুলোকে অবশ্যই এমন লেনদেন সম্পর্কে রিপোর্ট করতে হবে যা বস্তুনিষ্ঠ সূচক পূরণ করে বা যা তাদের কাছে অস্বাভাবিক বলে মনে হয়। ফিনান্সিয়াল ইন্টেলিজেন্স ইউনিট (FIU-Nederland) সেই রিপোর্টগুলো মূল্যায়ন করে এবং সেগুলোর মধ্যে কয়েকটিকে সন্দেহজনক বলে ঘোষণা করে, যার পরে তদন্তকারীরা সেগুলো ব্যবহার করতে পারেন। বিশ্বাসযোগ্য উৎস ছাড়া নগদ জমা, ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে হঠাৎ বড় অঙ্কের অর্থ স্থানান্তর এবং ঘোষিত আয়ের সাথে অমিল থাকা সম্পত্তি ক্রয় হলো সাধারণ কিছু বিষয় যা এই ধরনের লেনদেনের কারণ হিসেবে কাজ করে। একটি অস্বাভাবিক এবং একটি সন্দেহজনক লেনদেনের মধ্যে পার্থক্য আমাদের 'মানি লন্ডারিং এবং অস্বাভাবিক লেনদেন' বিষয়ক প্রবন্ধে ব্যাখ্যা করা হয়েছে ।
পরবর্তী তদন্তে অ্যাকাউন্ট স্টেটমেন্ট, কোম্পানির রেকর্ড, টেলিফোন ডেটা এবং ক্রমবর্ধমানভাবে ব্লকচেইন বিশ্লেষণ খতিয়ে দেখা হয়। মামলার সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ মুহূর্ত হলো পুলিশের সাথে প্রথম জিজ্ঞাসাবাদ। টাকার উৎস সম্পর্কে আপনি যা-ই বলুন না কেন, তা নথিপত্রের সাথে মিলিয়ে দেখা হবে, এবং দ্রুত ব্যাখ্যা দিয়ে পরে তা পরিত্যাগ করলে, ভেবেচিন্তে চুপ থাকার চেয়ে বেশি ক্ষতি হয়। জিজ্ঞাসাবাদের আগে একজন আইনজীবীর সাথে পরামর্শ করার এবং জিজ্ঞাসাবাদের সময় একজন আইনজীবীকে উপস্থিত রাখার অধিকার আপনার রয়েছে; গ্রেফতার এবং পুলিশি জিজ্ঞাসাবাদ সংক্রান্ত আমাদের নির্দেশিকায় সেই অধিকারগুলো উল্লেখ করা আছে।
তদন্তের পর, ওএম (OM) সিদ্ধান্ত নেয় যে মামলাটি আদালতে আনা হবে, আদালতের বাইরে নিষ্পত্তি করা হবে, নাকি খারিজ করে দেওয়া হবে। ছোটখাটো মামলা, যেমন মানি মিউলদের (money mules) মামলা, প্রায়শই একজন একক বিচারক (politierechter) দ্বারা বিচার করা হয়, যিনি এক বছর পর্যন্ত কারাদণ্ড দিতে পারেন। বড় এবং আরও জটিল মামলাগুলো তিনজন বিচারকের একটি ফৌজদারি চেম্বারে যায়। জটিল আর্থিক মামলায়, আসামিপক্ষ এবং ওএম (OM) কখনও কখনও মামলার পরিধি এবং দাবিকৃত দণ্ড সম্পর্কে পদ্ধতিগত চুক্তি করে থাকে। এই ধরনের চুক্তি আদালতকে বাধ্য করে না, এবং সর্বোচ্চ আদালত (Hoge Raad) এগুলোর উপর সীমা নির্ধারণ করে দিয়েছে। আমেরিকান অর্থে প্লে বার্গেনিং (plea bargaining) ডাচ আইনে বিদ্যমান নেই।
যদি আপনাকে বলা হয়ে থাকে যে আপনি একজন সন্দেহভাজন, তাহলে অর্থ পাচারের সন্দেহভাজন হওয়া সংক্রান্ত আমাদের নিবন্ধে করণীয় তাৎক্ষণিক পদক্ষেপগুলো উল্লেখ করা হয়েছে । সংক্ষেপে: অর্থ কোথা থেকে এসেছে তা দেখানোর নথিগুলো সুরক্ষিত রাখুন, কোনো সম্পদ স্থানান্তর করবেন না, সহ-সন্দেহভাজনদের সাথে মামলাটি নিয়ে আলোচনা করবেন না, এবং প্রথম জিজ্ঞাসাবাদের পরে না করে তার আগেই পরামর্শ নিন।
অর্থ পাচারের শাস্তি কেন বাড়ছে?
ডাচ নীতি ক্রমবর্ধমানভাবে অপরাধমূলক মুনাফা বাজেয়াপ্ত করা এবং পেশাদার সহায়তাকারীদের ওপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করছে। এর ফলে দাবির পরিমাণ বেড়েছে এবং বাজেয়াপ্ত করার দাবিও আরও ঘন ঘন উঠছে।
অর্থ পাচার প্রতিরোধের আন্তর্জাতিক মান নির্ধারক সংস্থা ফিনান্সিয়াল অ্যাকশন টাস্ক ফোর্স (FATF) ২০২২ সালে নেদারল্যান্ডসের ওপর তাদের মূল্যায়ন প্রকাশ করে। এতে একটি সুগঠিত প্রতিরোধ ব্যবস্থার স্বীকৃতি দেওয়া হলেও, আরও জোরালো প্রয়োগমূলক পদক্ষেপের আহ্বান জানানো হয়। সেই মূল্যায়নের ফলস্বরূপ আরও কঠোর দাবি, বাজেয়াপ্তকরণের ব্যাপক ব্যবহার এবং পেশাদার সহায়তাকারীদের প্রতি অধিক মনোযোগ দেওয়ার নীতি গৃহীত হয়েছে।
এর পেছনের যুক্তিটি বাস্তবসম্মত। অর্থ পাচারই গুরুতর অপরাধকে লাভজনক করে তোলে: বৈধ অর্থনীতিতে প্রবেশের কোনো পথ না থাকলে, সেই অর্থ তেমন কোনো কাজে আসে না। তাই, শুধু কারাদণ্ডের চেয়ে লাভ কেড়ে নেওয়াকে বেশি কার্যকর বলে মনে করা হয়, আর একারণেই এখন অর্থ বাজেয়াপ্ত করার দাবি একটি সাধারণ রীতি হয়ে দাঁড়িয়েছে। এটি তৃতীয় শ্রেণীর সন্দেহভাজনদের উপর মনোযোগ দেওয়ার কারণও ব্যাখ্যা করে। একজন বাহককে প্রতিস্থাপন করা যায়; কিন্তু এমন একজন পেশাদারকে, যিনি কোনো কাঠামোকে বিশ্বাসযোগ্যতা দেন, তাকে প্রতিস্থাপন করা যায় না।
ওএম কীভাবে প্রমাণ করে যে টাকাটা অপরাধ থেকে এসেছে?
যদি মূল অপরাধটি জানা থাকে, তবে প্রমাণ দেওয়া সহজ। আর তা না হলে, আদালত একটি নির্দিষ্ট ক্রম অনুসরণ করে, যেখানে কোনো এক পর্যায়ে আপনাকে টাকাটা কোথা থেকে এসেছে তা ব্যাখ্যা করতে হয়।
প্রথমত, ওএম-কে অবশ্যই এমন তথ্য ও পরিস্থিতি প্রতিষ্ঠা করতে হবে যা অর্থ পাচারের সন্দেহকে সমর্থন করে: ব্যাখ্যাতীত নগদ অর্থ, আপনার ঘোষিত আয়ের সাথে অসামঞ্জস্যপূর্ণ জীবনযাপন, অর্থনৈতিক উদ্দেশ্যবিহীন লেনদেন, শেল কোম্পানির ব্যবহার অথবা ছোট ছোট পরিমাণে বিভক্ত আমানত। দ্বিতীয়ত, এরপর আপনার কাছে অর্থের উৎসের একটি সুনির্দিষ্ট, যাচাইযোগ্য এবং সুস্পষ্টভাবে অবিশ্বাস্য নয় এমন ব্যাখ্যা আশা করা হয়। তৃতীয়ত, যদি আপনি এমন কোনো ব্যাখ্যা দেন, তবে ওএম-কে অবশ্যই তা তদন্ত করতে হবে। শুধুমাত্র যদি কোনো ব্যাখ্যা না দেওয়া হয়, অথবা ব্যাখ্যাটি গ্রহণযোগ্য না হয়, তবেই আদালত এই সিদ্ধান্তে আসতে পারে যে অর্থটির উৎস কেবল অপরাধমূলকই হতে পারে।
এর থেকে দুটি বিষয় স্পষ্ট হয়। আপনার নীরব থাকার অধিকার আছে, এবং আপনার নীরবতাকে দোষের প্রমাণ হিসেবে ব্যবহার করা যায় না, কিন্তু ব্যাখ্যাতীত সম্পদের ওপর ভিত্তি করে তৈরি একটি মামলায় এটি দোষ-সাপেক্ষ পরিস্থিতিগুলোকে অমীমাংসিত রেখে দেয়। এবং একটি ব্যাখ্যা অবশ্যই যাচাইযোগ্য হতে হবে: যেমন—একজন নির্দিষ্ট ঋণদাতা, একটি তারিখযুক্ত চুক্তি, ব্যাংকের লেনদেনের বিবরণ, বা একটি বিদেশি কর বিবরণী। সবচেয়ে দুর্বল অবস্থান হলো এমন একটি ব্যাখ্যা যা দেরিতে আসে এবং যা যাচাই করা যায় না।
ক্রিপ্টোকারেন্সি এই কাঠামোটি পরিবর্তন করেনি, কেবল প্রমাণ পরিবর্তন করেছে। একটি পাবলিক ব্লকচেইনের লেনদেন শনাক্ত করা যায়, এবং তদন্তকারীরা চেইন অ্যানালাইসিস ব্যবহার করে অ্যাড্রেসগুলোকে এক্সচেঞ্জের সাথে এবং সেখান থেকে শনাক্তকৃত গ্রাহকদের সাথে যুক্ত করেন। একটি মিক্সিং সার্ভিস বা প্রাইভেসি কয়েন ব্যবহার করাকে সাধারণত একটি নিরপেক্ষ প্রযুক্তিগত পছন্দ হিসেবে নয়, বরং গোপনীয়তার দিকে ইঙ্গিতকারী একটি পরিস্থিতি হিসেবে গণ্য করা হয়।
কোন ভুলগুলো মামলাকে আরও খারাপ করে তোলে?
সবচেয়ে ক্ষতিকর ভুলগুলো হলো—এমন ব্যাখ্যা দেওয়া যার কোনো নথি নেই, ধার দেওয়া ব্যাংক অ্যাকাউন্টকে নিরীহ বলে মনে করা এবং পরামর্শ নিতে অনেক বেশি দেরি করা।
বিদেশে থাকা কোনো আত্মীয়ের কাছ থেকে পাওয়া উপহার, জুয়ায় জেতা টাকা বা অনানুষ্ঠানিক ঋণ—এই ধরনের কোনো বক্তব্যে আদালত সন্তুষ্ট হয় না, যদি না এর সমর্থনে কোনো প্রমাণ থাকে। যদি কোনো প্রকৃত বৈধ উৎস থাকে, তবে বিচার চলাকালীন খণ্ড খণ্ড করে উপস্থাপন না করে, প্রথম জিজ্ঞাসাবাদের আগেই প্রমাণগুলো সংগ্রহ করুন।
যারা সামান্য অর্থের বিনিময়ে নিজেদের ব্যাংক অ্যাকাউন্ট ব্যবহারের সুযোগ দেন, তাদের বিরুদ্ধে মামলা করা হয়, তারা দোষী সাব্যস্ত হন এবং যে অর্থ তারা কখনো নিজের কাছে রাখেননি, তা বাজেয়াপ্ত করার দাবির সম্মুখীন হন। ব্যাংকগুলোও সেই সম্পর্ক ছিন্ন করে এবং গ্রাহককে ব্যাংকের যৌথ ঘটনা রেজিস্টারে নথিভুক্ত করতে পারে, যার পরিণতি ফৌজদারি মামলার চেয়েও দীর্ঘস্থায়ী হয়।
অর্থ পাচার তদন্তে দীর্ঘ সময় লাগে এবং মূল চালান, পেমেন্ট রেফারেন্স বা স্পষ্ট স্মৃতিসম্পন্ন সাক্ষীর মতো দরকারি প্রমাণ সময়ের সাথে সাথে হারিয়ে যায়। সমন আসার পর নয়, বরং আপনার অ্যাকাউন্ট জব্দ হওয়ার পর একজন আইনজীবীকে নিযুক্ত করাটাই সাধারণত নথিপত্রের উপর ভিত্তি করে গড়ে ওঠা প্রতিরক্ষা এবং শুধুমাত্র বিবৃতির উপর ভিত্তি করে গড়ে ওঠা প্রতিরক্ষার মধ্যে পার্থক্য গড়ে দেয়।
সন্দেহভাজন ব্যক্তিটি যদি একটি কোম্পানি হয়, তাহলে কী হবে?
একটি কোম্পানি নিজেও অর্থ পাচার করতে পারে। যারা এই কাজের জন্য নির্দেশ দিয়েছিল, বা প্রকৃতপক্ষে এটি পরিচালনা করেছিল, তাদেরও কোম্পানির পাশাপাশি বিচারের আওতায় আনা যেতে পারে।
ধারা ৫১ এসআর অনুযায়ী, কোনো কোম্পানির উপর অপরাধ আরোপ করা যেতে পারে যদি আচরণটি তার আওতার মধ্যে সংঘটিত হয়। প্রাসঙ্গিক বিষয়গুলোর মধ্যে রয়েছে, এটি ব্যবসার অংশ হিসেবে ঘটেছে কিনা, কোম্পানিটি তা প্রতিরোধ করতে পারত কিনা, এবং কোম্পানিটি এই ধরনের আচরণ গ্রহণ করেছে বা সাধারণত করে থাকে কিনা। যে ব্যক্তিরা নির্দেশ দিয়েছেন বা প্রকৃতপক্ষে নিষিদ্ধ আচরণটি পরিচালনা করেছেন (feitelijk leidinggevers), তাদের বিরুদ্ধেও মামলা করা যেতে পারে।
আর্থিক পরিণতি ভিন্ন হয়। যদি পঞ্চম-শ্রেণির জরিমানা কোনো কোম্পানির জন্য উপযুক্ত শাস্তি না হয়, তবে আদালত ধারা 23(7) Sr এর অধীনে পরবর্তী উচ্চতর শ্রেণির জরিমানা আরোপ করতে পারে, যা যথেষ্ট বেশি। কোম্পানির উপর বাজেয়াপ্তকরণও প্রযোজ্য হয়। একটি দণ্ডিত কোম্পানিকে পাবলিক টেন্ডার থেকে বাদ দেওয়া হতে পারে, তার ব্যাংক অ্যাকাউন্ট হারাতে পারে এবং নিয়ন্ত্রিত খাতে তার লাইসেন্স হারাতে পারে। পরিচালকরা একই সাথে ফৌজদারি কার্যধারা এবং সম্ভবত কোম্পানি ও তার ঋণদাতাদের প্রতি দেওয়ানি দায়বদ্ধতার সম্মুখীন হন।
প্রতিরোধ হলো সুশাসনের একটি বিষয়। যেসব কোম্পানি নগদ অর্থ লেনদেন করে, আন্তর্জাতিকভাবে ব্যবসা পরিচালনা করে বা বিশ্বস্ততার পরিষেবা প্রদান করে, তাদের একটি নথিভুক্ত গ্রাহক স্বীকৃতি প্রক্রিয়া, সম্পাদিত যাচাইয়ের রেকর্ড এবং যেখানে প্রয়োজন সেখানে প্রতিবেদন দাখিলের প্রমাণ দেখাতে সক্ষম হওয়া উচিত। KYC তদন্ত সম্পর্কিত আমাদের নিবন্ধে ব্যাখ্যা করা হয়েছে যে বাস্তবে এই যাচাই প্রক্রিয়াগুলোতে কী কী অন্তর্ভুক্ত থাকে।
সংক্ষেপে
- অর্থ পাচার ধারা 420bis থেকে 420quater Sr এর অধীনে একটি ফৌজদারি অপরাধ, Wwft এর অধীনে নয়।
- ইচ্ছাকৃতভাবে অর্থ পাচারের জন্য সর্বোচ্চ শাস্তি ছয় বছর, অভ্যাসগতভাবে অর্থ পাচারের জন্য আট বছর এবং অনিচ্ছাকৃতভাবে অর্থ পাচারের জন্য দুই বছর, যার প্রত্যেকটির জন্য পঞ্চম শ্রেণীর জরিমানা হতে পারে।
- ওএম-এর নির্দেশিকাটি ২৫,০০০ ইউরো থেকে প্রযোজ্য এবং এর দাবি সন্দেহভাজনের ভূমিকা ও পাচারকৃত অর্থের পরিমাণের উপর ভিত্তি করে নির্ধারিত হয়; আদালত এটি মানতে বাধ্য নয়।
- এরপর সাধারণত প্রাপ্ত অর্থ বাজেয়াপ্ত করার আদেশ আসে এবং শুরুতেই প্রায়শই সম্পত্তি জব্দ করা হয়।
- আপনার প্রথম সাক্ষাৎকারের আগে পরামর্শ নিন এবং টাকা কোথা থেকে এসেছে তা দেখানোর জন্য নথিপত্র সংগ্রহ করুন।
সচরাচর জিজ্ঞাস্য
মূল অপরাধে দোষী সাব্যস্ত না হয়েও কি আমাকে অর্থ পাচারের জন্য দোষী সাব্যস্ত করা যেতে পারে?
হ্যাঁ। অপরাধীকে শুধু এটাই প্রমাণ করতে হয় যে টাকা বা বস্তুটি কোনো অপরাধ থেকে এসেছে, কোন অপরাধ বা কে তা করেছে, তা নয়। সুতরাং, মূল অপরাধে কেউ দোষী সাব্যস্ত না হলেও আপনাকে অর্থ পাচারের জন্য দোষী সাব্যস্ত করা যেতে পারে।
অর্থ পাচারের জন্য সমাজসেবামূলক কাজ এবং কারাদণ্ডের মধ্যে পার্থক্য কী?
অল্প পরিমাণ অর্থ, অনিচ্ছাকৃত অর্থ পাচার এবং মানি মিউলের মতো প্রথমবার অপরাধীদের ক্ষেত্রে সমাজসেবামূলক শাস্তি বেশি প্রচলিত। বেশি পরিমাণ অর্থ, ইচ্ছাকৃত ও অভ্যাসগত অর্থ পাচার এবং পেশাদার সহায়তাকারীদের ক্ষেত্রে কারাদণ্ড বেশি হয়ে থাকে। আদালত প্রতিটি মামলা আলাদাভাবে সিদ্ধান্ত নেয় এবং ওএম-এর নির্দেশিকা মানতে বাধ্য নয়।
অর্থ পাচারের জন্য সর্বোচ্চ কত জরিমানা হতে পারে?
আদালত পঞ্চম শ্রেণীর জরিমানা আরোপ করতে পারে, অথবা কোনো কোম্পানির ক্ষেত্রে পঞ্চম শ্রেণী উপযুক্ত না হলে ষষ্ঠ শ্রেণীর জরিমানা আরোপ করতে পারে। এই জরিমানার পরিমাণ ফৌজদারি কার্যবিধির ২৩ নং ধারায় নির্ধারিত এবং নিয়মিতভাবে সূচীবদ্ধ করা হয়। এর উপরে সাধারণত অর্জিত সুবিধার জন্য একটি বাজেয়াপ্তকরণ আদেশ জারি করা হয়।
যেসব পেশায় প্রতিবেদন জমা দেওয়ার বাধ্যবাধকতা রয়েছে, সেগুলোর জন্য কি আলাদা নিয়ম আছে?
হ্যাঁ। আইনজীবী, নোটারি, হিসাবরক্ষক এবং কর উপদেষ্টারা ফৌজদারি মামলার পাশাপাশি শাস্তিমূলক ব্যবস্থার সম্মুখীন হতে পারেন এবং আদালত দণ্ডিত ব্যক্তিকে সংশ্লিষ্ট পেশা অনুশীলন থেকে নিষিদ্ধ করতে পারে। ওএম (OM) পেশাগত পদের অপব্যবহারকে গুরুতর অপরাধ হিসেবে গণ্য করে।
আমি যদি আইনজীবীর খরচ বহন করতে না পারি তাহলে কী হবে?
আপনার আর্থিক অবস্থা সীমিত হলে, আপনি লিগ্যাল এইড বোর্ড (Raad voor Rechtsbijstand)-এর মাধ্যমে ভর্তুকিপ্রাপ্ত আইনি সহায়তা পাওয়ার যোগ্য হতে পারেন। Law & More ভর্তুকিপ্রাপ্ত আইনি সহায়তার আওতায় মামলা গ্রহণ করে না।
ডাচ আইনে অর্থ পাচারকে কোথায় ফৌজদারি অপরাধ হিসেবে সংজ্ঞায়িত করা হয়েছে?
ডাচ ফৌজদারি আইনের XXXA শিরোনামের ৪২০বিস থেকে ৪২০কোয়াটার ধারাগুলোতে অপরাধমূলক আয়ের উৎস গোপন করা এবং তা অর্জন, ধারণ, হস্তান্তর বা ব্যবহার করার পাশাপাশি অভ্যাসগত, অপরাধমূলক এবং সাধারণ ধরনের অপরাধ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।
অর্থ পাচারের বিচার করার জন্য পাবলিক প্রসিকিউশন সার্ভিসকে কী প্রমাণ করতে হবে?
অভিযোগকারীকে অবশ্যই প্রমাণ করতে হবে যে অর্থ বা পণ্যগুলো অপরাধ থেকে এসেছে এবং আপনি তা জানতেন, অথবা আপনার যুক্তিসঙ্গতভাবে সন্দেহ করা উচিত ছিল। যদি কোনো নির্দিষ্ট অপরাধ দেখানো না যায়, তবে ব্যাখ্যাতীত নগদ অর্থের মতো পরিস্থিতিই যথেষ্ট হতে পারে, তবে শর্ত হলো আপনার দেওয়া যেকোনো ব্যাখ্যা তদন্ত করে প্রত্যাখ্যান করা হয়েছে।
অর্থ পাচার মামলায় নির্দিষ্ট কিছু পেশা কি অতিরিক্ত তদন্তের আওতায় আসে?
হ্যাঁ। আইনজীবী, নোটারি এবং হিসাবরক্ষকের মতো Wwft-এর দায়িত্বে থাকা পেশাজীবীরা অতিরিক্ত মনোযোগ পান, কারণ তাদের পদ অপরাধমূলক অর্থ গোপন করতে সাহায্য করতে পারে। OM-এর নির্দেশিকা পেশাদার সহায়তাকারীদের সর্বোচ্চ শ্রেণিতে স্থান দিয়েছে।
অর্থ পাচারের কোনো মামলা চালানো হবে কি না, সেই সিদ্ধান্ত কে নেয়?
সরকারি কৌঁসুলি বিভাগ মামলাটি চালাবে, আদালতের বাইরে মীমাংসা করবে, নাকি খারিজ করে দেবে, সেই সিদ্ধান্ত নেয়। মামলাটি আদালতে উঠলে, বিচারক দোষী সাব্যস্ত করা এবং সাজার বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেন।
Law & More অর্থ পাচারের অভিযোগে সন্দেহভাজন ব্যক্তি ও সংস্থাগুলোকে পুলিশের প্রথম জিজ্ঞাসাবাদ থেকে শুরু করে আপিল পর্যন্ত রক্ষা করে এবং এর পরবর্তী বাজেয়াপ্তকরণ কার্যক্রমেও অংশ নেয়। ডাচ ফৌজদারি আইন নির্দেশিকা আমাদের প্রাসঙ্গিক নিবন্ধগুলো সংগ্রহ করুন। আপনার অবস্থান সম্পর্কে অনিশ্চিত? আপনার পরিস্থিতি আমাদের জানান। আমরা এক কর্মদিবসের মধ্যে আপনার বিকল্পগুলো জানিয়ে দেব।
কিভাবে Law & More এ বিষয়ে আমরা আপনাকে সাহায্য করতে পারি, যা আমাদের ওয়েবসাইটে ব্যাখ্যা করা আছে। অপরাধী আইনজীবি পাতা.
