ডাচ আইন আচরণ করে অর্থপাচার করা এবং অস্বাভাবিক লেনদেনকে পৃথক আইনি ধারণা হিসেবে বিবেচনা করা হয়, যদিও অনেকেই এগুলিকে বিভ্রান্ত করে। মানি লন্ডারিং একটি ফৌজদারি অপরাধ যার মধ্যে অবৈধভাবে অর্জিত অর্থের উৎস গোপন করা জড়িত।

অন্যদিকে, অস্বাভাবিক লেনদেন হল এমন কার্যকলাপ যা আর্থিক প্রতিষ্ঠান এবং অন্যান্য সত্ত্বাকে কর্তৃপক্ষের কাছে রিপোর্ট করতে হবে কারণ সেগুলি অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসী অর্থায়নের ইঙ্গিত দিতে পারে।

মূল পার্থক্য হল অস্বাভাবিক লেনদেন স্বয়ংক্রিয়ভাবে অবৈধ নয়, তবে সমস্ত অর্থ পাচার কার্যক্রম ডাচ আইনের অধীনে অপরাধ। আপনি যদি অর্থ, রিয়েল এস্টেট, আইনি পরিষেবা, অথবা অন্য কোনও ক্ষেত্রে কাজ করেন যেখানে মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়ন (প্রতিরোধ) আইন (Wwft) অনুসরণ করতে হয়, তাহলে এই পার্থক্যটি বোঝা গুরুত্বপূর্ণ।

ভুল করলে জরিমানা এবং মামলা সহ গুরুতর জরিমানা হতে পারে।

এই প্রবন্ধে ডাচ আইন এই দুটি ধারণাকে কীভাবে সংজ্ঞায়িত করে এবং আপনার প্রতিবেদনের বাধ্যবাধকতা কী তা ব্যাখ্যা করা হয়েছে। আপনি উভয় ধারণাকে নিয়ন্ত্রণকারী আইনি কাঠামো, আপনার অনুসরণ করা নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা এবং নিয়ম মেনে চলতে ব্যর্থ হলে কী হবে তা সম্পর্কে শিখবেন।

মানি লন্ডারিং এবং অস্বাভাবিক লেনদেনের সংজ্ঞা

মানি লন্ডারিং হলো এমন অপরাধমূলক কর্মকাণ্ড যা অবৈধ তহবিল গোপন করে, অন্যদিকে অস্বাভাবিক লেনদেন হলো অনিয়মিত আর্থিক কার্যকলাপ যা অন্যায় কাজ নির্দেশ করতে পারে বা নাও করতে পারে। ডাচ আইনের অধীনে, এই ধারণাগুলি বিভিন্ন আইনি ওজন বহন করে এবং বিভিন্ন রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা.

মানি লন্ডারিংয়ের আইনি সংজ্ঞা

মানি লন্ডারিং হলো একটি আর্থিক অপরাধ যেখানে কেউ অবৈধভাবে অর্জিত অর্থের উৎস গোপন করে। নেদারল্যান্ডসে, এই অপরাধ মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়ন (প্রতিরোধ) আইন (Wwft) এর আওতায় পড়ে।

আইন অনুসারে, সম্পত্তির রূপান্তর বা হস্তান্তরকে বোঝায়, জেনে রাখা যে এটি কোথা থেকে এসেছে সন্ত্রাসী কর্মকান্ড. যখন আপনি নোংরা টাকা কোথা থেকে এসেছে তা গোপন করেন বা অন্য কাউকে তা লুকিয়ে রাখতে সাহায্য করেন, তখন আপনি অর্থ পাচার করেন।

এই অপরাধের তিনটি প্রধান ধাপ রয়েছে। প্রথমত, অপরাধীরা আর্থিক ব্যবস্থায় অবৈধ তহবিল জমা করে।

দ্বিতীয়ত, তারা অর্থের উৎস লুকানোর জন্য জটিল লেনদেনের মাধ্যমে অর্থ স্তরে স্তরে স্তরে ভাগ করে। তৃতীয়ত, তারা পরিষ্কার করা অর্থকে অর্থনীতিতে ফিরিয়ে আনে।

ডাচ আইন মানি লন্ডারিংকে একটি গুরুতর অপরাধআপনি নিজের অপরাধমূলক অর্থ পাচার করেছেন অথবা অন্য কাউকে তাদের অর্থ পাচারে সহায়তা করেছেন, সে যাই হোক না কেন, আপনার বিরুদ্ধে ফৌজদারি অভিযোগ আনা হবে।

অস্বাভাবিক লেনদেন কী গঠন করে

অস্বাভাবিক লেনদেন হল এমন যেকোনো আর্থিক কার্যকলাপ যা স্বাভাবিক ধরণ বা প্রত্যাশিত আচরণ থেকে বিচ্যুত হয়। Wwft-এর অধীনে, আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিকে এই লেনদেনগুলি FIU-নেদারল্যান্ডস-কে রিপোর্ট করতে হবে।

লেনদেনটি অপরাধমূলক হতে হবে না - এটি কেবল সাধারণ থেকে আলাদা দেখতে হবে। আপনি বেশ কয়েকটি পদক্ষেপের মাধ্যমে একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন তৈরি করতে পারেন।

আপনার স্বাভাবিক ব্যবসায়িক কার্যকলাপের সাথে মেলে না এমন বৃহৎ নগদ জমাগুলিও বিতর্কিত। স্পষ্ট কারণ ছাড়াই অ্যাকাউন্ট কার্যকলাপের হঠাৎ বৃদ্ধিও যোগ্য।

যেসব লেনদেনের সুস্পষ্ট অর্থনৈতিক বা আইনি উদ্দেশ্য নেই, সেগুলি এই বিভাগে পড়ে। ডাচ আইন অনুসারে প্রতিষ্ঠানগুলিকে পাঁচ বছর ধরে অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন রাখতে হবে।

২০২২ সালে, FIU-নেদারল্যান্ডস ১.৮ মিলিয়নেরও বেশি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন পেয়েছে। সমস্ত অস্বাভাবিক লেনদেন অর্থ পাচার বা আর্থিক অপরাধের ইঙ্গিত দেয় না।

তবে, যদি তদন্তকারীরা যুক্তিসঙ্গতভাবে কার্যকলাপটি ব্যাখ্যা করতে না পারেন, তাহলে আরও তদন্তের প্রয়োজন হতে পারে।

উদ্দেশ্যমূলক এবং বিষয়গত সূচক

আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি সম্ভাব্য সমস্যাগুলি চিহ্নিত করার জন্য দুই ধরণের সূচক ব্যবহার করে: বস্তুনিষ্ঠ এবং ব্যক্তিগত। বস্তুনিষ্ঠ সূচকগুলি হল লেনদেনের পরিমাণ, ফ্রিকোয়েন্সি বা সময়কালের মতো পরিমাপযোগ্য তথ্য।

আপনার আচরণ স্বাভাবিক বলে মনে হচ্ছে কিনা সে সম্পর্কে ব্যক্তিগত সূচকগুলিতে পেশাদার বিচার জড়িত।

উদ্দেশ্যমূলক সূচকগুলির মধ্যে রয়েছে:

• স্বাভাবিক সীমা অতিক্রমকারী লেনদেনের পরিমাণ
• রিপোর্টিং সীমার ঠিক নীচে একাধিক লেনদেন
• অস্বাভাবিকভাবে বেশি নগদ আমানত
• অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে তহবিলের দ্রুত চলাচল

বিষয়গত সূচকগুলির মধ্যে রয়েছে:

• গ্রাহকের এমন আচরণ যা নার্ভাস বা এড়িয়ে যাওয়ার মতো মনে হয়
• আপনার বর্ণিত ব্যবসায়িক উদ্দেশ্যের সাথে মেলে না এমন লেনদেন
• স্ট্যান্ডার্ড ডকুমেন্টেশন প্রদানে অনীহা
• আপনার জ্ঞাত আয়ের স্তরের সাথে অসঙ্গতিপূর্ণ কার্যকলাপ

আপনার আর্থিক প্রতিষ্ঠান উভয় ধরণের সূচককে একসাথে বিবেচনা করে। তারা আপনার লেনদেনগুলিকে আপনার সাধারণ ধরণ এবং ব্যবসায়িক প্রোফাইলের সাথে তুলনা করে।

এই সম্মিলিত পদ্ধতিটি অস্বাভাবিক লেনদেন সনাক্ত করতে সাহায্য করে এবং একই সাথে অনুসন্ধানী সম্পদ নষ্ট করে এমন মিথ্যা ইতিবাচক তথ্য হ্রাস করে।

ডাচ আইনি কাঠামো: মূল আইন এবং কর্তৃপক্ষ

নেদারল্যান্ডস একটি দ্বৈত ব্যবস্থার অধীনে কাজ করে যা প্রতিরোধমূলক বিধিমালা এবং ফৌজদারি আইন উভয় বিধানের মাধ্যমে অর্থ পাচারের বিরুদ্ধে ব্যবস্থা নেয়। Wwft আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য প্রতিবেদনের বাধ্যবাধকতা প্রতিষ্ঠা করে, যেখানে ডাচ ফৌজদারি কোড অর্থ পাচারকে পাবলিক প্রসিকিউশন সার্ভিস দ্বারা পরিচালিত একটি ফৌজদারি অপরাধ হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে।

মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়ন (প্রতিরোধ) আইন (Wwft)

মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসবাদে অর্থায়ন বিরোধী আইন, যা Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) নামে পরিচিত, ১ আগস্ট ২০০৮ তারিখে কার্যকর হয়। এই আইনটি নেদারল্যান্ডসে মানি লন্ডারিং মোকাবেলার জন্য প্রাথমিক প্রতিরোধমূলক কাঠামো হিসেবে কাজ করে।

ইউরোপীয় আইন থেকে উদ্ভূত বাধ্যবাধকতা বাস্তবায়নের জন্য Wwft 2018 এবং 2020 সালে সংশোধন করা হয়েছিল। বর্তমান ব্যবস্থার অধীনে, যদি আপনি নেদারল্যান্ডসে একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান হিসেবে কাজ করেন তবে আপনাকে অবশ্যই বস্তুনিষ্ঠ এবং বিষয়গত সূচকের উপর ভিত্তি করে অস্বাভাবিক লেনদেন রিপোর্ট করতে হবে।

Wwft এর অধীনে মূল বাধ্যবাধকতাগুলির মধ্যে রয়েছে:

• গ্রাহকের যথাযথ পরিশ্রমের প্রয়োজনীয়তা
• লেনদেন পর্যবেক্ষণ এবং রিপোর্টিং
• রেকর্ড রাখার মানদণ্ড
• অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ এবং প্রশিক্ষণ কর্মসূচি

আইনটি ব্যাংক, বীমা কোম্পানি সহ বিস্তৃত প্রতিষ্ঠানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, ট্রাস্ট অফিস, এস্টেট এজেন্ট এবং হিসাবরক্ষক। ২০২৭ সাল থেকে, নতুন ইউরোপীয় নিয়মকানুন Wwft-এর কিছু অংশকে EU-ব্যাপী সুসংগত নিয়ম দিয়ে প্রতিস্থাপন করবে।

ডাচ ফৌজদারি কোডের বিধান

সার্জারির ডাচ দণ্ডবিধি ৪২০বিআইএস, ৪২০টার, ৪২০কোয়াটার এবং ৪২০বিআইএস ধারা ১ এর মাধ্যমে মানি লন্ডারিংকে ফৌজদারি অপরাধ হিসেবে প্রতিষ্ঠিত করে। এই বিধানগুলি ডাচ আইনি ব্যবস্থার মাধ্যমে প্রসিকিউটররা যে বিভিন্ন ধরণের মানি লন্ডারিং করতে পারেন তা সংজ্ঞায়িত করে।

ফৌজদারি আইনের অধীনে অর্থ পাচারের অর্থ হল সম্পদের অপরাধমূলক উৎস গোপন করা বা গোপন করা। আপনি যদি অপরাধমূলক কার্যকলাপ থেকে উদ্ভূত জেনেও সম্পত্তি গোপন করেন, স্থানান্তর করেন, রূপান্তর করেন বা অর্জন করেন তবে আপনার বিরুদ্ধে মামলা করা হতে পারে।

অপরাধের তীব্রতার উপর নির্ভর করে অর্থ পাচারের শাস্তি ভিন্ন হয়। সাধারণ অর্থ পাচারের পরিণতি অভ্যাসগত অপরাধ বা বৃহৎ পরিসরে পরিচালিত মামলার চেয়ে ভিন্ন।

তত্ত্বাবধায়ক এবং তদন্তকারী কর্তৃপক্ষের ভূমিকা

একাধিক ডাচ কর্তৃপক্ষ অর্থ পাচার বিরোধী সম্মতি এবং প্রয়োগ তত্ত্বাবধান করে। ডাচ সেন্ট্রাল ব্যাংক (DNB) এবং ডাচ অথরিটি ফর দ্য ফাইন্যান্সিয়াল মার্কেটস (AFM) Wwft সম্মতির জন্য আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির তত্ত্বাবধান করে।

নেদারল্যান্ডসের ফাইন্যান্সিয়াল ইন্টেলিজেন্স ইউনিট (FIU-NL বা FIU-Nederland) প্রতিষ্ঠানগুলি থেকে অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন গ্রহণ করে এবং সন্দেহজনক কার্যকলাপ সনাক্ত করার জন্য সেগুলি বিশ্লেষণ করে। আইন প্রয়োগকারী সংস্থার কাছে মামলা পাঠানোর আগে FIU নির্ধারণ করে যে রিপোর্ট করা অস্বাভাবিক লেনদেন সন্দেহজনক কিনা।

ডাচ পাবলিক প্রসিকিউশন সার্ভিস (ওপেনবার মিনিস্ট্রি) অর্থ পাচারের অপরাধের বিচার করার আইনি ক্ষমতা রাখে। এই সংস্থা সম্ভাব্য লঙ্ঘন তদন্ত করে এবং আদালতের মাধ্যমে ফৌজদারি অভিযোগ আনে।

১ জুলাই ২০২৫ থেকে, ইউরোপীয় কর্তৃপক্ষ ফর অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং অ্যান্ড কাউন্টারিং দ্য ফাইন্যান্সিং অফ টেররিজম (AMLA) AMLAR নিয়ন্ত্রণের অধীনে কাজ শুরু করবে। AMLA নির্দেশিকা এবং প্রযুক্তিগত মান তৈরি করবে যা ডাচ কর্তৃপক্ষ কীভাবে ইইউ জুড়ে অর্থ পাচার বিরোধী নিয়ম বাস্তবায়ন করে তা প্রভাবিত করবে।

বাধ্যবাধকতা এবং সম্মতি রিপোর্ট করা

ডাচ অর্থ পাচার বিরোধী আইনের অধীনে, আর্থিক প্রতিষ্ঠান, আইনজীবী, হিসাবরক্ষক, নোটারি, এস্টেট এজেন্ট এবং অন্যান্য মনোনীত পেশাদার অবশ্যই অস্বাভাবিক লেনদেনের রিপোর্ট করুন FIU-NL (ফাইন্যান্সিয়াল ইন্টেলিজেন্স ইউনিট নেদারল্যান্ডস) এর কাছে।

এই প্রতিবেদনের বাধ্যবাধকতাগুলি নির্দিষ্ট থ্রেশহোল্ড সহ বস্তুনিষ্ঠ সূচক এবং পেশাদার বিচারের ভিত্তিতে বিষয়গত সূচক উভয়ের ক্ষেত্রেই প্রযোজ্য।

অস্বাভাবিক লেনদেন রিপোর্ট করার বাধ্যবাধকতা

আপনাকে আইনত রিপোর্ট করতে হবে অস্বাভাবিক লেনদেন নির্দিষ্ট মানদণ্ড পূরণকারী কার্যকলাপের সম্মুখীন হলে FIU-NL-এর কাছে। এই বাধ্যবাধকতা ব্যাংক, আর্থিক প্রতিষ্ঠান, হিসাবরক্ষক, আইনজীবীরা, নোটারি, এস্টেট এজেন্ট, মূল্যায়নকারী এবং অন্যান্য মনোনীত পরিষেবা প্রদানকারী।

রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা দুটি রূপে বিদ্যমান। উদ্দেশ্যমূলক সূচকগুলিতে এমন লেনদেন জড়িত যা স্বয়ংক্রিয়ভাবে রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তাগুলিকে ট্রিগার করে, যেমন €15,000 এর বেশি নগদ লেনদেন বা আইন দ্বারা সংজ্ঞায়িত নির্দিষ্ট ধরণ।

বিষয়গত সূচকগুলির জন্য আপনাকে পেশাদার বিচারবুদ্ধি ব্যবহার করে এমন লেনদেন সনাক্ত করতে হবে যা ক্লায়েন্টের পরিচিত প্রোফাইলের সাথে অসঙ্গতিপূর্ণ বলে মনে হয় বা স্পষ্ট অর্থনৈতিক উদ্দেশ্যের অভাব রয়েছে। সনাক্তকরণের পরে আপনাকে অবশ্যই এই লেনদেনগুলি অবিলম্বে রিপোর্ট করতে হবে।

আইন অনুসারে আপনি ক্লায়েন্টকে জানাতে পারবেন না যে আপনি একটি প্রতিবেদন দাখিল করেছেন, কারণ এটি তদন্তকে ঝুঁকির মুখে ফেলতে পারে। আপনার প্রতিবেদনের বাধ্যবাধকতা পূরণে ব্যর্থতার ফলে প্রশাসনিক জরিমানা, ফৌজদারি শাস্তি এবং পেশাদার পরিণতি হতে পারে।

নিবন্ধন এবং রিপোর্টিং পদ্ধতি

অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন জমা দেওয়ার আগে আপনাকে FIU-NL-এ নিবন্ধন করতে হবে। নিবন্ধন প্রক্রিয়ার জন্য আপনাকে আপনার প্রতিষ্ঠান সম্পর্কে বিশদ বিবরণ প্রদান করতে হবে এবং আপনার প্রতিষ্ঠানের পক্ষে প্রতিবেদন দাখিল করার জন্য অনুমোদিত ব্যক্তিদের মনোনীত করতে হবে।

রিপোর্টিং অনলাইন পোর্টাল GOAML এর মাধ্যমে করা হয়, যেখানে আপনি লেনদেন, জড়িত পক্ষ এবং সন্দেহের কারণ সম্পর্কে বিস্তারিত তথ্য জমা দেন। আপনাকে সমস্ত প্রাসঙ্গিক ডকুমেন্টেশন অন্তর্ভুক্ত করতে হবে এবং কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য আপনার রিপোর্টের রেকর্ড বজায় রাখতে হবে।

রিপোর্টিং প্রক্রিয়ার মূল ধাপগুলি:

• বস্তুনিষ্ঠ বা ব্যক্তিগত সূচক ব্যবহার করে অস্বাভাবিক লেনদেন সনাক্ত করুন।
• ক্লায়েন্ট শনাক্তকরণ এবং লেনদেনের বিবরণ সহ সম্পূর্ণ ডকুমেন্টেশন সংগ্রহ করুন।
• প্রয়োজনীয় সময়সীমার মধ্যে GOAML-এর মাধ্যমে প্রতিবেদন জমা দিন।
• প্রতিবেদনের অস্তিত্ব সম্পর্কে গোপনীয়তা বজায় রাখুন
• সমস্ত প্রতিবেদন এবং সহায়ক প্রমাণের সুরক্ষিত রেকর্ড রাখুন।

রিপোর্টিংয়ের জন্য সূচক

উদ্দেশ্যমূলক সূচকগুলি স্পষ্টভাবে সংজ্ঞায়িত থ্রেশহোল্ড যা স্বয়ংক্রিয়ভাবে রিপোর্ট করার প্রয়োজন হয়। এর মধ্যে রয়েছে €15,000 এর উপরে নগদ লেনদেন, উচ্চ-ঝুঁকিপূর্ণ বিচারব্যবস্থার সাথে জড়িত লেনদেন এবং সনাক্তকরণ থ্রেশহোল্ড এড়াতে অর্থপ্রদানের কাঠামো তৈরির মতো নির্দিষ্ট ধরণ।

ব্যক্তিগত সূচকগুলি অস্বাভাবিক আচরণের আপনার পেশাদার মূল্যায়নের উপর নির্ভর করে। লেনদেনের স্পষ্ট অর্থনৈতিক যুক্তির অভাব থাকলে, অস্বাভাবিক জটিল কাঠামো জড়িত থাকলে, অথবা ক্লায়েন্টের স্বাভাবিক কার্যকলাপের ধরণ থেকে উল্লেখযোগ্যভাবে বিচ্যুত হলে আপনার রিপোর্ট করা উচিত।

সাধারণ বিষয়গত সূচকগুলির মধ্যে রয়েছে:

• ক্লায়েন্টরা স্ট্যান্ডার্ড পরিচয়পত্র বা তথ্য প্রদান করতে অস্বীকৃতি জানাচ্ছেন
• ক্লায়েন্টের পরিচিত ব্যবসায়িক কার্যকলাপের সাথে অসঙ্গতিপূর্ণ লেনদেন
• লেনদেনের ক্ষেত্রে অস্বাভাবিক জরুরিতা বা গোপনীয়তা
• যুক্তিসঙ্গত ব্যাখ্যা ছাড়াই লেনদেনের নির্দেশাবলীতে ঘন ঘন পরিবর্তন

ক্লায়েন্ট এবং শিল্প অনুশীলন সম্পর্কে আপনার জ্ঞানের ভিত্তিতে আপনাকে প্রতিটি পরিস্থিতি মূল্যায়ন করতে হবে। কোনও লেনদেন রিপোর্টিং মানদণ্ড পূরণ করে কিনা তা নিয়ে সন্দেহ থাকলে, আপনার সতর্কতা অবলম্বন করা উচিত এবং FIU-NL-এ একটি প্রতিবেদন জমা দেওয়া উচিত।

মানি লন্ডারিং এবং অস্বাভাবিক লেনদেনের মধ্যে আইনি পার্থক্য

মানি লন্ডারিং একটি ফৌজদারি অপরাধ হিসেবে গণ্য হয় ডাচ আইন, যেখানে অস্বাভাবিক লেনদেনগুলি অপরাধমূলক আচরণের সাথে জড়িত না হয়েই রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা তৈরি করে। পার্থক্যটি উদ্দেশ্য, অন্তর্নিহিত অপরাধমূলক অর্থের উপস্থিতি এবং পরবর্তী আইনি পরিণতির উপর কেন্দ্রীভূত।

অপরাধীকরণ এবং নিষেধাজ্ঞা

মানি লন্ডারিং ডাচ ফৌজদারি কোড (ওয়েটবোক ভ্যান স্ট্রাফ্রেচ্ট) এর অধীনে পড়ে এবং এটি গুরুতর অপরাধী জরিমানা. মৌলিক অপরাধের জন্য আপনার চার বছর পর্যন্ত কারাদণ্ড অথবা €82,000 জরিমানা হতে পারে।

গুরুতর পরিস্থিতিতে, শাস্তি ছয় বছরের কারাদণ্ড পর্যন্ত বৃদ্ধি পায়। অপরাধের জন্য আপনাকে জেনেশুনে কোনও অপরাধ থেকে প্রাপ্ত অর্থ রূপান্তর, স্থানান্তর বা গোপন করতে হবে।

এর মধ্যে রয়েছে অপরাধমূলক সম্পদের প্রকৃত প্রকৃতি, উৎস বা মালিকানা গোপন করা। অস্বাভাবিক লেনদেন নিজেই ফৌজদারি অপরাধ নয়।

তারা কেবল আপনার সাধারণ আচরণ বা ব্যবসায়িক প্রোফাইলের উপর ভিত্তি করে স্বাভাবিক নিদর্শন থেকে বিচ্যুত হয়। আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিকে অবশ্যই Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorere (Wwft) এর অধীনে আর্থিক বুদ্ধিমত্তা ইউনিট (FIU-Nederland) কে এই লেনদেনের রিপোর্ট করতে হবে৷

যখন প্রতিষ্ঠানগুলি অস্বাভাবিক লেনদেন সঠিকভাবে রিপোর্ট করতে ব্যর্থ হয় তখন প্রশাসনিক জরিমানা প্রযোজ্য হয়। এই জরিমানাগুলি Wet op de economische delicten কাঠামোর অধীনে পড়ে।

আইন অমান্য করার জন্য জরিমানা €5 মিলিয়ন বা আইনি সত্তার বার্ষিক টার্নওভারের 10% পর্যন্ত হতে পারে।

অভিপ্রায় এবং দোষারোপের ভূমিকা

অর্থ পাচারের জন্য অপরাধমূলক উদ্দেশ্য (opzet) প্রয়োজন। আপনাকে অবশ্যই জানতে হবে অথবা সচেতনভাবে মেনে নিতে হবে যে সম্পদের উৎপত্তি অপরাধমূলক কার্যকলাপ থেকে।

এই মানসিক উপাদান ছাড়া, ডাচ আইনের অধীনে কোনও অর্থ পাচারের অপরাধ সংঘটিত হয় না। প্রসিকিউটরদের প্রমাণ করতে হবে যে আপনি তহবিলের অপরাধমূলক উৎস বুঝতে পেরেছেন।

শর্তসাপেক্ষ অভিপ্রায়ই যথেষ্ট - অপরাধ থেকে সম্পদ আসার গুরুতর সম্ভাবনা মেনে নেওয়াই সীমা পূরণ করে। অস্বাভাবিক লেনদেনের জন্য কোনও অভিপ্রায় বাধ্যতামূলক নয়।

একটি লেনদেন অস্বাভাবিক হয়ে ওঠে শুধুমাত্র বস্তুনিষ্ঠ বৈশিষ্ট্যের উপর ভিত্তি করে যা প্রত্যাশিত ধরণ থেকে আলাদা। আপনার কোনও অপরাধমূলক উদ্দেশ্য বা জ্ঞান থাকার প্রয়োজন নেই।

সম্ভাব্য অর্থ পাচার, সন্ত্রাসী অর্থায়ন, বা অন্যান্য আর্থিক অপরাধ সনাক্ত করার জন্য রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা বিদ্যমান। তবে, একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন আপনাকে অন্যায় কাজের জন্য অভিযুক্ত করে না।

অনুসন্ধানী পন্থা

মানি লন্ডারিং তদন্তে জড়িত অপরাধমূলক পদ্ধতি ডাচ ফৌজদারি কার্যবিধির অধীনে। পুলিশ এবং প্রসিকিউটররা তল্লাশি পরোয়ানা, সম্পদ জব্দ এবং সন্দেহভাজনদের জিজ্ঞাসাবাদের মতো ক্ষমতা ব্যবহার করে এই তদন্ত পরিচালনা করে।

সন্দেহজনক লেনদেনের প্রতিবেদন FIU-তে পৌঁছানোর পর সাধারণত তদন্ত শুরু হয়। কর্তৃপক্ষ মূল্যায়ন করে যে প্রমাণগুলি ফৌজদারি অভিযোগগুলিকে সমর্থন করে কিনা এবং তারা যুক্তিসঙ্গত সন্দেহের বাইরে অভিপ্রায় প্রমাণ করতে পারে কিনা।

অস্বাভাবিক লেনদেন মূল্যায়ন প্রশাসনিক পদ্ধতি অনুসরণ করে। আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি আপনার লেনদেনের ধরণ, অ্যাকাউন্ট কার্যকলাপ এবং ব্যবসায়িক প্রোফাইল বিশ্লেষণ করে।

তারা ঝুঁকি সূচক এবং সম্মতি নীতির সাথে আপনার আচরণের তুলনা করে। লেনদেনের অর্থনৈতিক উদ্দেশ্য স্পষ্ট করার জন্য অতিরিক্ত তথ্যের জন্য আপনার সাথে যোগাযোগ করা যেতে পারে।

এই অনুসন্ধানগুলির লক্ষ্য হল সন্দেহজনক লেনদেনের প্রতিবেদনের ক্ষেত্রে পরিস্থিতির উন্নতির প্রয়োজন কিনা তা নির্ধারণ করা, যা প্রতিষ্ঠানটিকে FIU-নেদারল্যান্ডের কাছে দাখিল করতে হবে।

সত্তা এবং পেশাদারদের উপর প্রভাব

ডাচ মানি লন্ডারিং বিরোধী আইন বিস্তৃত পরিসরের আর্থিক এবং অ-আর্থিক সত্তার উপর বাধ্যবাধকতা আরোপ করে, প্রতিটিরই অস্বাভাবিক লেনদেন সনাক্তকরণ এবং প্রতিবেদন করার জন্য নির্দিষ্ট দায়িত্ব রয়েছে। এই প্রয়োজনীয়তাগুলি সংস্থা এবং ব্যক্তিগত পেশাদার উভয়কেই প্রভাবিত করে, কর্পোরেট সত্তা এবং স্বাভাবিক ব্যক্তিদের তাদের ভূমিকা এবং সম্মতির স্তরের উপর নির্ভর করে দায়বদ্ধতা প্রসারিত হয়।

কাদের মেনে চলতে হবে: নিয়ন্ত্রিত সত্তার পরিধি

ডাচ অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং অ্যান্ড কাউন্টার-টেরোরিস্ট ফাইন্যান্সিং অ্যাক্ট (Wwft) ব্যাংক, বীমা কোম্পানি এবং বিনিয়োগ সংস্থা সহ আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। আপনি যদি অর্থপ্রদান পরিষেবা, মুদ্রা বিনিময়, বা ঋণ সুবিধা প্রদানকারী আর্থিক পরিষেবা প্রদানকারী হিসাবে কাজ করেন তবে আপনাকে অবশ্যই তা মেনে চলতে হবে।

আর্থিক নয় এমন পেশাগুলি একই কাঠামোর আওতায় পড়ে। আইনজীবী, নোটারি এবং হিসাবরক্ষকদের আর্থিক বা সম্পত্তি লেনদেনে ক্লায়েন্টদের সহায়তা করার সময় অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে।

সম্পত্তি ক্রয় বা বিক্রয়ের ক্ষেত্রে এস্টেট এজেন্টরা এই নিয়মগুলির আওতাভুক্ত হন। অতিরিক্ত নিয়ন্ত্রিত সত্তাগুলির মধ্যে রয়েছে:

• পরিষেবা প্রদানকারীদের বিশ্বাস করুন কোম্পানি গঠন বা ব্যবস্থাপনা পরিষেবা প্রদান করা
• আবাসিক পরিষেবা প্রদানকারীরা যারা নিবন্ধিত অফিসের ঠিকানা সরবরাহ করে
• পণ্য বিক্রেতা €১০,০০০ বা তার বেশি নগদ অর্থ গ্রহণ করা
• মধ্যস্থতা কর্পোরেট কাঠামো বা সুবিধাজনক মালিকানা ব্যবস্থা সহজতর করা

আপনার বাধ্যবাধকতা শুরু হয় যখন আপনি Wwft এর পরিধির মধ্যে পরিষেবা প্রদান করেন। এই ব্যবসাগুলি পরিচালনাকারী আইনি সত্তা এবং প্রাকৃতিক ব্যক্তিরা সম্মতির জন্য দায়বদ্ধ।

আর্থিক এবং অ-আর্থিক পেশার কর্তব্য

আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিকে অবশ্যই পরিচালনা করতে হবে গ্রাহকের কারণে অধ্যবসায় ব্যবসায়িক সম্পর্ক স্থাপনের আগে। আপনাকে গ্রাহক এবং সুবিধাভোগী মালিকদের পরিচয় যাচাই করতে হবে, যার মধ্যে আইনি ব্যক্তিদের জন্য UBO তথ্যও অন্তর্ভুক্ত থাকবে।

ব্যাংক এবং অন্যান্য আর্থিক পরিষেবা প্রদানকারীদের অবশ্যই চলমান লেনদেন পর্যবেক্ষণ করতে হবে এবং বস্তুনিষ্ঠ সূচকের ভিত্তিতে তারা অস্বাভাবিক কিনা তা মূল্যায়ন করতে হবে। পেশাদার পরিষেবা প্রদানকারীদেরও একই ধরণের প্রয়োজনীয়তার সম্মুখীন হতে হয়।

সম্পত্তি হস্তান্তর বা আইনি সত্তা প্রতিষ্ঠার সময় নোটারিদের অবশ্যই যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। অ্যাকাউন্টেন্ট এবং আইনজীবীরা যখন ক্লায়েন্টের তহবিল পরিচালনা করেন বা কর্পোরেট লেনদেনে সহায়তা করেন তখন তারা রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা তৈরি করেন।

আপনার নির্দিষ্ট কর্তব্যগুলির মধ্যে রয়েছে:

• ক্লায়েন্টদের সনাক্তকরণ এবং তাদের পরিচয়পত্র যাচাইকরণ
• আইনি ব্যক্তি এবং আইনি সত্তার জন্য সুবিধাজনক মালিকানা নির্ধারণ
• অস্বাভাবিক সূচকের বিপরীতে লেনদেনের ধরণ মূল্যায়ন করা
• নির্ধারিত সময়সীমার মধ্যে FIU-নেদারল্যান্ডসকে অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করা
• পাঁচ বছর ধরে গ্রাহকের যথাযথ পরিশ্রম এবং লেনদেন পর্যবেক্ষণের রেকর্ড বজায় রাখা।

মূল্যায়নকারী এবং এস্টেট এজেন্টদের অবশ্যই এই ব্যবস্থাগুলি প্রয়োগ করতে হবে যখন তাদের পরিষেবাগুলি উচ্চ-মূল্যের সম্পদ বা সম্পত্তি স্থানান্তরের সাথে জড়িত।

কর্পোরেট বনাম ব্যক্তিগত দায়বদ্ধতা

আইনি সত্ত্বাগুলির প্রাথমিক দায়িত্ব বহন করে সম্মতি ব্যর্থতা ডাচ আইনের অধীনে। আপনার প্রতিষ্ঠান যদি পর্যাপ্ত নিয়ন্ত্রণ বাস্তবায়নে ব্যর্থ হয় বা অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন না করে তবে প্রশাসনিক জরিমানা ভোগ করতে হবে।

আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি ৫ মিলিয়ন ইউরো পর্যন্ত জরিমানা বা বার্ষিক টার্নওভারের ১০% পেতে পারে। এই প্রতিষ্ঠানগুলির মধ্যে থাকা প্রাকৃতিক ব্যক্তিদের সম্মুখীন হতে পারে ব্যক্তিগত দায়.

পরিচালক এবং কমপ্লায়েন্স অফিসাররা যদি জেনেশুনে রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা পূরণ করতে ব্যর্থ হন বা অর্থ পাচারে সহায়তা করেন তবে তাদের জবাবদিহি করা যেতে পারে। যদি আপনার কাজ ইচ্ছাকৃত লঙ্ঘন হিসাবে বিবেচিত হয় তবে আপনার বিরুদ্ধে ফৌজদারি মামলা দায়েরের ঝুঁকি রয়েছে।

বোর্ড সদস্য এবং ঊর্ধ্বতন ব্যবস্থাপনা তত্ত্বাবধানের দায়িত্ব বহন করে। সঠিক নীতিমালা প্রতিষ্ঠা বা তত্ত্বাবধানে আপনার ব্যর্থতা সম্মতি ফাংশন ব্যক্তিগত শাস্তির সম্মুখীন হতে পারে।

অবৈধ তহবিল গোপন করার জন্য কর্পোরেট কাঠামো ব্যবহার করা হলে বৈধ ব্যক্তিদের সুবিধাভোগী মালিকদেরও তদন্তের মুখোমুখি হতে হতে পারে। পেশাদার পরিষেবা প্রদানকারীরা তাদের নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলির মাধ্যমে অতিরিক্ত শাস্তিমূলক ব্যবস্থার সম্মুখীন হন।

গুরুতর সম্মতি লঙ্ঘনের জন্য আইনজীবী এবং নোটারিদের পেশাদার রেজিস্টার থেকে স্থগিত বা অপসারণের ঝুঁকি রয়েছে।

ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং যথাযথ পরিশ্রমের প্রয়োজনীয়তা

ডাচ আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিকে গ্রাহকদের যথাযথ পরিশ্রম এবং চলমান পর্যবেক্ষণের মাধ্যমে অর্থ পাচারের ঝুঁকি সনাক্ত এবং পরিচালনা করার জন্য কাঠামোগত প্রক্রিয়া বাস্তবায়ন করতে হবে। এই বাধ্যবাধকতাগুলির জন্য একটি ঝুঁকি-ভিত্তিক পদ্ধতির প্রয়োজন যা প্রতিটি ক্লায়েন্ট সম্পর্কের নির্দিষ্ট হুমকি অনুসারে পরিমাপ করে।

ক্লায়েন্ট এবং গ্রাহকের যথাযথ পরিশ্রম

একটি প্রতিষ্ঠা করার সময় আপনাকে অবশ্যই গ্রাহকের যথাযথ পরিশ্রম পরিচালনা করতে হবে ব্যবসায়িক সম্পর্ক ডাচ এএমএল প্রবিধানের অধীনে একটি নতুন ক্লায়েন্টের সাথে। এই প্রক্রিয়ায় নির্ভরযোগ্য এবং স্বাধীন উৎস ব্যবহার করে আপনার গ্রাহকের পরিচয় যাচাই করা জড়িত।

ক্লায়েন্ট ডিউ ডিলিজেন্সের জন্য আপনাকে ব্যবসায়িক সম্পর্কের প্রকৃতি এবং উদ্দেশ্য সম্পর্কে নির্দিষ্ট তথ্য সংগ্রহ করতে হবে। আপনাকে ব্যক্তিগত পরিচয়পত্র, ঠিকানার প্রমাণপত্র এবং প্রত্যাশিত লেনদেনের ধরণ সম্পর্কে বিশদ তথ্য সংগ্রহ করতে হবে।

আপনি যে স্তরের যাচাই-বাছাইয়ের আবেদন করবেন তা ঝুঁকি বিভাগের উপর নির্ভর করে। স্ট্যান্ডার্ড ডিউ ডিলিজেন্স বেশিরভাগ ক্লায়েন্ট সম্পর্ককে অন্তর্ভুক্ত করে, যেখানে বর্ধিত ডিউ ডিলিজেন্স উচ্চ-ঝুঁকিপূর্ণ পরিস্থিতিতে প্রযোজ্য যেমন রাজনৈতিকভাবে উন্মুক্ত ব্যক্তি বা উচ্চ-ঝুঁকিপূর্ণ বিচারব্যবস্থার ক্লায়েন্টদের সাথে লেনদেন।

সম্পর্কের সময় আপনাকে পর্যায়ক্রমে এই তথ্যটি রিফ্রেশ করতে হবে। ফ্রিকোয়েন্সি আপনার উপর নির্ভর করে ঝুঁকি মূল্যায়ন এবং ক্লায়েন্টের পরিস্থিতি বা লেনদেন আচরণের যেকোনো পরিবর্তন।

ঝুঁকি ভিত্তিক পদ্ধতি

ঝুঁকি-ভিত্তিক পদ্ধতি আপনাকে উচ্চ-ঝুঁকিপূর্ণ সম্পর্কের উপর বর্ধিত ব্যবস্থাগুলিকে কেন্দ্রীভূত করে দক্ষতার সাথে সম্পদ বরাদ্দ করতে দেয়। আপনার প্রতিষ্ঠানের জন্য নির্দিষ্ট মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়নের ঝুঁকিগুলি সনাক্ত, মূল্যায়ন এবং পর্যবেক্ষণ করতে হবে।

আপনার ঝুঁকি মূল্যায়নে গ্রাহকের ব্যবসায়িক কার্যকলাপ, ভৌগোলিক অবস্থান, লেনদেনের ধরণ এবং জড়িত পণ্য বা পরিষেবা সহ বিভিন্ন বিষয় বিবেচনা করা উচিত। যেখানে ঝুঁকি বেশি, সেখানে আপনাকে বর্ধিত পর্যবেক্ষণ এবং যথাযথ পরিশ্রমের ব্যবস্থা প্রয়োগ করতে হবে।

এই পদ্ধতিটি কম ঝুঁকিপূর্ণ পরিস্থিতির জন্য সরলীকৃত ব্যবস্থা গ্রহণের অনুমতি দেয়। তবে, আপনার ঝুঁকি শ্রেণীবিভাগ যুক্তিসঙ্গত এবং প্রমাণ দ্বারা সমর্থিত তা প্রদর্শনের জন্য আপনি দায়ী থাকবেন।

সুবিধাভোগী মালিকদের সনাক্তকরণ

আপনাকে অবশ্যই চূড়ান্ত সনাক্তকরণ এবং যাচাই করতে হবে লভ্যাংশের মালিক (UBO) যেকোনো আইনি সত্তার যার সাথে আপনি ব্যবসা পরিচালনা করেন। একজন সুবিধাভোগী মালিক হলেন যেকোনো স্বাভাবিক ব্যক্তি যিনি শেষ পর্যন্ত ২৫% এর বেশি শেয়ার বা ভোটাধিকারের মালিক বা নিয়ন্ত্রণ করেন।

ডাচ আইন অনুসারে আপনাকে কর্পোরেট ক্লায়েন্টদের মালিকানা কাঠামো এবং নিয়ন্ত্রণ প্রক্রিয়া সম্পর্কে তথ্য সংগ্রহ করতে হবে। আপনার মালিকানার শৃঙ্খলটি নথিভুক্ত করা উচিত যা সত্তা থেকে উপকৃত বা নিয়ন্ত্রণকারী প্রাকৃতিক ব্যক্তিদের দিকে পরিচালিত করে।

যখন আপনি মালিকানার অংশীদারিত্বের মাধ্যমে একজন সুবিধাভোগী মালিককে সনাক্ত করতে পারবেন না, তখন আপনাকে অবশ্যই অন্যান্য উপায়ে প্রয়োগ করা নিয়ন্ত্রণের দিকে নজর দিতে হবে। এর মধ্যে রয়েছে কে ঊর্ধ্বতন ব্যবস্থাপনা পদে আছেন বা অন্যান্য ব্যবস্থার মাধ্যমে নিয়ন্ত্রণ ব্যবহার করছেন তা পরীক্ষা করা।

নিষেধাজ্ঞা, প্রয়োগ, এবং অ-সম্মতির পরিণতি

ডাচ কর্তৃপক্ষ অর্থ পাচার বিরোধী বাধ্যবাধকতা লঙ্ঘনের জন্য উল্লেখযোগ্য জরিমানা আরোপ করে, যার মধ্যে রয়েছে প্রশাসনিক জরিমানা তত্ত্বাবধায়ক সংস্থা কর্তৃক জারি করা হয়েছে ফৌজদারি বিচার ওপেনবার মিনিস্ট্রি (পাবলিক প্রসিকিউশন সার্ভিস) দ্বারা। পরিণতির তীব্রতা লঙ্ঘনের প্রকৃতি, ইচ্ছাকৃত অসদাচরণ জড়িত কিনা এবং আর্থিক ব্যবস্থার সম্ভাব্য ক্ষতির মতো বিষয়গুলির উপর নির্ভর করে।

প্রশাসনিক জরিমানা এবং জরিমানা

ডাচ অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং আইনের অধীনে রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা মেনে চলতে ব্যর্থতার জন্য আপনার প্রতিষ্ঠানকে যথেষ্ট প্রশাসনিক জরিমানা করা হতে পারে। ডি নেদারল্যান্ডশে ব্যাংক (DNB) এবং অন্যান্য তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষের ফৌজদারি মামলা ছাড়াই এই নিষেধাজ্ঞাগুলি আরোপের ক্ষমতা রয়েছে।

লঙ্ঘনের তীব্রতার উপর নির্ভর করে প্রশাসনিক জরিমানা কয়েক মিলিয়ন ইউরো পর্যন্ত হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, অস্বাভাবিক লেনদেন বা সন্দেহজনক কার্যকলাপের প্রতিবেদন করতে ব্যর্থ হলে সাধারণত জরিমানা করা হয় যা লঙ্ঘনের গুরুত্ব এবং আপনার প্রতিষ্ঠানের আকার উভয়ই প্রতিফলিত করে।

ডিএনবি অমান্যের সময়কাল, আপনি সংশোধনমূলক পদক্ষেপ নিয়েছেন কিনা এবং পূর্বে লঙ্ঘন হয়েছে কিনা ইত্যাদি বিষয়গুলি বিবেচনা করে। প্রশাসনিক জরিমানা ঠেকাতে যেসব সাধারণ লঙ্ঘন করা হয় তার মধ্যে রয়েছে:

• প্রয়োজনীয় সময়সীমার মধ্যে অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন জমা দিতে ব্যর্থতা
• অপর্যাপ্ত গ্রাহক যথাযথ পরিশ্রম পদ্ধতি
• অপর্যাপ্ত অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ এবং পর্যবেক্ষণ ব্যবস্থা
• মানি লন্ডারিং বিরোধী বাধ্যবাধকতা সম্পর্কে যথাযথ কর্মীদের প্রশিক্ষণের অভাব

শাস্তির পরিমাণ প্রায়শই আপনার বার্ষিক টার্নওভারের সাথে সম্পর্কিত হয়। DNB অতিরিক্ত ব্যবস্থাও আরোপ করতে পারে যেমন আপনাকে বহিরাগত সম্মতি কর্মকর্তা নিয়োগ করতে হবে অথবা পর্যাপ্ত প্রতিকার না দেখানো পর্যন্ত নির্দিষ্ট ব্যবসায়িক কার্যকলাপ সীমাবদ্ধ করতে হবে।

পাবলিক প্রসিকিউশন এবং ফৌজদারি অভিযোগ

ডাচ পাবলিক প্রসিকিউশন সার্ভিস (ওপেনবার মিনিস্ট্রি) গুরুতর লঙ্ঘন পরিচালনা করে যা ফৌজদারি তদন্তের দাবি রাখে। আপনি সম্মুখীন হন সম্ভাব্য অপরাধমূলক অভিযোগ যখন অমান্যের মধ্যে ইচ্ছাকৃত অসদাচরণ, ইচ্ছাকৃত অন্ধত্ব, অথবা পদ্ধতিগত ব্যর্থতা জড়িত থাকে যা অর্থ পাচারের কার্যকলাপকে সহজতর করে।

সন্দেহজনক লেনদেনের রিপোর্ট করতে ইচ্ছাকৃত ব্যর্থতা, অর্থ পাচারের পরিকল্পনায় সক্রিয় অংশগ্রহণ, অথবা কর্তৃপক্ষকে মিথ্যা তথ্য প্রদানের ক্ষেত্রে সাধারণত ফৌজদারি মামলা প্রযোজ্য হয়। Openbaar Ministerie আপনার প্রতিষ্ঠান এবং দায়িত্ব পালনকারী পৃথক পরিচালক বা সম্মতি কর্মকর্তা উভয়ের বিরুদ্ধেই অভিযোগ দায়ের করতে পারে।

ফৌজদারি শাস্তির মধ্যে রয়েছে:

• কারাবাস গুরুতর অপরাধের জন্য ছয় বছর পর্যন্ত কারাদণ্ডপ্রাপ্ত ব্যক্তিদের জন্য
• কর্পোরেট ফৌজদারি জরিমানা আইনগত সীমা ছাড়াই
• ব্যবসায়িক নিষেধাজ্ঞার আদেশ আর্থিক খাতে কাজ করতে আপনাকে বাধা দিচ্ছে
• সম্পদ জব্দ এবং অর্থ বাজেয়াপ্তকরণ

প্রসিকিউশন অবহেলার কারণে ব্যর্থতা এবং ইচ্ছাকৃত লঙ্ঘনের মধ্যে পার্থক্য করে। ইচ্ছাকৃতভাবে অমান্য করা বা তদন্তে বাধা দেওয়ার প্রচেষ্টার ফলে উল্লেখযোগ্যভাবে কঠোর শাস্তির বিধান করা হয়।

তদন্তের সময় আপনার সংস্থার সহযোগিতা শাস্তির ফলাফলকে প্রভাবিত করতে পারে।

সাম্প্রতিক ডাচ মামলা আইন এবং নজির

ডাচ আদালত বেশ কয়েকটি যুগান্তকারী রায় জারি করেছে যা প্রয়োগের মান এবং জরিমানার মাত্রা স্পষ্ট করে। ২০২৩ সালে, একটি প্রধান ডাচ ব্যাংক একাধিক বছর ধরে অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদনে পদ্ধতিগত ব্যর্থতার জন্য ২.৬ মিলিয়ন ইউরো জরিমানা পেয়েছে।

আদালত জোর দিয়ে বলেছে যে অপর্যাপ্ত অভ্যন্তরীণ পদ্ধতিগুলি গুরুতর অবহেলা সৃষ্টি করে যার জন্য যথেষ্ট জরিমানা করা প্রয়োজন। আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ মামলায় একটি পেমেন্ট পরিষেবা প্রদানকারীর বিরুদ্ধে উচ্চ-ঝুঁকিপূর্ণ লেনদেনের প্রতিবেদন করতে ইচ্ছাকৃতভাবে ব্যর্থতার জন্য মামলা করা হয়েছিল।

ওপেনবার মিনিস্ট্রি কোম্পানি এবং এর কমপ্লায়েন্স অফিসার উভয়ের বিরুদ্ধেই দোষী সাব্যস্ত করেছে, যার ফলে ১.৮ মিলিয়ন ইউরো কর্পোরেট জরিমানা এবং ব্যক্তির জন্য ১৮ মাসের স্থগিত কারাদণ্ড হয়েছে। সাম্প্রতিক নজিরগুলি দেখায় যে আদালত পরীক্ষা করে দেখেছে যে আপনি অস্বাভাবিক কার্যকলাপ সনাক্ত এবং রিপোর্ট করার জন্য যুক্তিসঙ্গত ব্যবস্থা বাস্তবায়ন করেছেন কিনা।

ঝুঁকি মূল্যায়ন, প্রশিক্ষণ রেকর্ড এবং লেনদেন পর্যবেক্ষণ পদ্ধতির আপনার ডকুমেন্টেশন গুরুত্বপূর্ণ প্রমাণ হয়ে ওঠে। প্রযুক্তিগত ত্রুটি থাকা সত্ত্বেও যেখানে সংস্থাগুলি মেনে চলার জন্য সত্যিকারের প্রচেষ্টা দেখিয়েছে, আদালতগুলি জরিমানা কমিয়েছে, অন্যদিকে বাধ্যবাধকতাগুলির প্রতি ইচ্ছাকৃত অবহেলা দেখানো সংস্থাগুলির উপর সর্বাধিক নিষেধাজ্ঞা আরোপ করেছে।

সচরাচর জিজ্ঞাস্য

ডাচ আইন মানি লন্ডারিং অপরাধ এবং অস্বাভাবিক লেনদেনের মধ্যে স্পষ্ট আইনি সীমানা তৈরি করে, প্রতিটি বিভাগে আলাদা রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা এবং জরিমানা রয়েছে আর্থিক প্রতিষ্ঠান নেদারল্যান্ডসের মধ্যে কাজ করছে।

নেদারল্যান্ডসের মধ্যে মানি লন্ডারিং এবং অস্বাভাবিক লেনদেনের মধ্যে প্রাথমিক আইনি পার্থক্যগুলি কী কী?

ডাচ আইনের অধীনে অর্থ পাচারের অর্থ হল তহবিলের অপরাধমূলক উৎস গোপন করার জন্য ইচ্ছাকৃত পদক্ষেপ। আপনি যখন সম্পত্তি গোপন করেন, হস্তান্তর করেন বা রূপান্তর করেন, তখন আপনি এই অপরাধ করেন, যদিও আপনি জানেন যে এটি অপরাধমূলক কার্যকলাপ থেকে এসেছে।

অস্বাভাবিক লেনদেন হলো এমন আর্থিক কার্যকলাপ যা প্রত্যাশিত ধরণ থেকে বিচ্যুত হয় কিন্তু এর বৈধ ব্যাখ্যা থাকতে পারে। আপনার ব্যাংককে অবশ্যই অপরাধমূলক উদ্দেশ্য প্রমাণ না করেই আর্থিক গোয়েন্দা ইউনিট (FIU-নেদারল্যান্ড) কে এই তথ্য জানাতে হবে।

মূল পার্থক্য হলো উদ্দেশ্য এবং প্রমাণের মধ্যে। অর্থ পাচারের জন্য অপরাধমূলক অর্থ সম্পর্কে জ্ঞান এবং উদ্দেশ্যমূলকভাবে তা গোপন রাখা প্রয়োজন।

অস্বাভাবিক লেনদেনের জন্য কেবল এমন বৈশিষ্ট্যের প্রয়োজন হয় যা বস্তুনিষ্ঠ মানদণ্ডের অধীনে তাদের উল্লেখযোগ্য করে তোলে।

আর্থিক নিয়ন্ত্রণের প্রেক্ষাপটে ডাচ আইন কীভাবে 'অস্বাভাবিক লেনদেন'কে সংজ্ঞায়িত করে?

সন্ত্রাসবাদের অর্থায়নে অর্থায়নের জন্য ওয়েট টের ওয়ার্কোমিং (Wwft) আপনাকে যে সংজ্ঞা অনুসরণ করতে হবে তা নির্ধারণ করে। অস্বাভাবিক লেনদেন হল এমন যেকোনো লেনদেন যা স্বাভাবিক ধরণ থেকে বিচ্যুত হয় বা যার স্পষ্ট অর্থনৈতিক বা আইনি উদ্দেশ্য নেই।

ডাচ নিয়মকানুন বস্তুনিষ্ঠ এবং ব্যক্তিগত সূচক স্থাপন করে। বস্তুনিষ্ঠ সূচকগুলিতে €15,000 এর বেশি নগদ লেনদেন বা রিপোর্টিং থ্রেশহোল্ডের নীচে কাঠামোগত অর্থপ্রদান অন্তর্ভুক্ত।

গ্রাহকের আচরণ বা লেনদেনের উদ্দেশ্য সম্পর্কে আপনার পেশাদার বিচার-বিবেচনা বিষয়গত সূচকের সাথে জড়িত। আপনাকে অবশ্যই গ্রাহকের প্রোফাইল, ব্যবসায়িক কার্যকলাপ এবং লেনদেনের ইতিহাস বিবেচনা করতে হবে।

একজন গ্রাহকের জন্য অস্বাভাবিক লেনদেন অন্যজনের জন্য তাদের পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে স্বাভাবিক হতে পারে।

নেদারল্যান্ডসে মানি লন্ডারিং বা অস্বাভাবিক লেনদেন শনাক্ত করার সময় আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা কী?

আপনার প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই বিলম্ব না করে FIU-নেদারল্যান্ডে অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে। প্রতিবেদন করার আগে প্রকৃত অর্থ পাচার হয়েছে কিনা তা তদন্ত করার কোনও প্রয়োজন নেই।

Wwft আপনাকে FIU-Nederland পোর্টালের মাধ্যমে ইলেকট্রনিকভাবে প্রতিবেদন দাখিল করতে বাধ্য করে। আপনাকে লেনদেন, জড়িত পক্ষ এবং সন্দেহের কারণ সম্পর্কে সমস্ত প্রাসঙ্গিক বিবরণ অন্তর্ভুক্ত করতে হবে।

আপনি গ্রাহককে রিপোর্ট সম্পর্কে অবহিত করতে পারবেন না। এই নিষেধাজ্ঞা সম্ভাব্য তদন্তের অখণ্ডতা রক্ষা করে।

আপনার প্রতিষ্ঠানকে পাঁচ বছর ধরে সমস্ত প্রতিবেদনের অভ্যন্তরীণ রেকর্ড বজায় রাখতে হবে। সন্দেহজনক অর্থ পাচারের ক্ষেত্রে, আপনাকে অবশ্যই FIU-নেদারল্যান্ডে রিপোর্ট করতে হবে এবং আইন প্রয়োগকারী সংস্থার কাছে অতিরিক্ত প্রতিবেদন দাখিল করতে হতে পারে।

স্বয়ংক্রিয়ভাবে প্যাটার্ন সনাক্ত করার জন্য আপনার লেনদেন পর্যবেক্ষণ সিস্টেম বাস্তবায়ন করা উচিত।

মানি লন্ডারিং বিরোধী নিয়ম মেনে না চলার জন্য ডাচ আইনের অধীনে কী কী জরিমানা আরোপ করা যেতে পারে?

Wwft-এর প্রয়োজনীয়তা পূরণে ব্যর্থ প্রতিষ্ঠানের জন্য প্রশাসনিক জরিমানা €৫ মিলিয়ন পর্যন্ত হতে পারে। নিয়মতান্ত্রিক লঙ্ঘন বা একাধিক লঙ্ঘন জড়িত থাকলে আপনাকে আরও বেশি জরিমানা ভোগ করতে হবে।

ব্যক্তিগত লঙ্ঘনের জন্য ব্যক্তিগত কর্মীদের সর্বোচ্চ €1 মিলিয়ন পর্যন্ত জরিমানা করা যেতে পারে। আপনার প্রতিষ্ঠানের সুনাম এবং ক্লায়েন্টের আস্থা নষ্ট করার জন্য জনসাধারণের সতর্কতার সম্মুখীন হতে পারে।

ইচ্ছাকৃতভাবে বা চরম অবহেলার কারণে ব্যর্থতা হলে ফৌজদারি শাস্তি প্রযোজ্য। ইচ্ছাকৃতভাবে লঙ্ঘনের জন্য আপনার ছয় বছর পর্যন্ত কারাদণ্ড হতে পারে।

আপনার প্রতিষ্ঠান আর্থিক পরিষেবা পরিচালনার জন্য প্রয়োজনীয় লাইসেন্স হারানোর ঝুঁকিতে রয়েছে। ডাচ সেন্ট্রাল ব্যাংক (DNB) এবং নেদারল্যান্ডস অথরিটি ফর দ্য ফাইন্যান্সিয়াল মার্কেটস (AFM) তত্ত্বাবধান পরিচালনা করে।

এই নিয়ন্ত্রকরা বর্ধিত পর্যবেক্ষণ প্রয়োজনীয়তা বা পরিচালনাগত বিধিনিষেধ সহ অতিরিক্ত ব্যবস্থা আরোপ করতে পারে।

ডাচ আইন মানি লন্ডারিং অপরাধের তীব্রতা কীভাবে শ্রেণীবদ্ধ করে এবং আইনি কার্যক্রমের উপর এর কী প্রভাব পড়ে?

ডাচ আইনে সাধারণ অর্থ পাচার এবং অভ্যাসগত বা পেশাদার অর্থ পাচারের মধ্যে পার্থক্য করা হয়েছে। ফৌজদারি আইনের ৪২০বিআইএস ধারার অধীনে সাধারণ অপরাধের জন্য চার বছর পর্যন্ত কারাদণ্ড হতে পারে।

অভ্যাসগত অর্থ পাচারের অর্থ হলো বারবার অপরাধ করা অথবা কোনও সংস্থার অংশ হিসেবে কাজ করা। এই গুরুতর লঙ্ঘনের জন্য আপনার ছয় বছর পর্যন্ত কারাদণ্ড হতে পারে।

আদালত জড়িত পরিমাণ, কার্যকলাপের সময়কাল এবং প্রকল্পে আপনার ভূমিকা সহ বিষয়গুলি বিবেচনা করে। শ্রেণীবিভাগ প্রসিকিউশনের সিদ্ধান্ত এবং সাজা প্রদানকে প্রভাবিত করে।

প্রথম ছোটখাটো অপরাধের জন্য প্রসিকিউটররা আপস-মীমাংসার প্রস্তাব দিতে পারেন। গুরুতর মামলাগুলি কঠোর প্রমাণের মানদণ্ডের সাথে পূর্ণ ফৌজদারি বিচারে এগিয়ে যায়।

যদি অর্থ পাচারের সাথে সন্ত্রাসবাদে অর্থায়ন বা সংগঠিত অপরাধ জড়িত থাকে, তাহলে আপনার সাজা বৃদ্ধি পাবে। আদালত সম্পদ বাজেয়াপ্তকরণ এবং পেশাদার নিষেধাজ্ঞাও আরোপ করতে পারে।

মানি লন্ডারিং এবং অস্বাভাবিক লেনদেনের মধ্যে কার্যকরভাবে পার্থক্য করার জন্য ডাচ আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিকে কোন প্রক্রিয়াগুলি অনুসরণ করতে হবে?

আপনাকে অবশ্যই ঝুঁকি-ভিত্তিক গ্রাহকের যথাযথ পরিশ্রম পদ্ধতি বাস্তবায়ন করতে হবে। এর মধ্যে রয়েছে গ্রাহকের পরিচয় যাচাই করা, ব্যবসায়িক সম্পর্ক বোঝা এবং সম্পর্কের সর্বত্র লেনদেন পর্যবেক্ষণ করা।

আপনার সম্মতি কর্মসূচিতে স্বয়ংক্রিয় লেনদেন পর্যবেক্ষণ ব্যবস্থা অন্তর্ভুক্ত করা উচিত। এই সিস্টেমগুলি অস্বাভাবিক লেনদেন সূচকগুলির সাথে মিলে যাওয়া কার্যকলাপগুলিকে চিহ্নিত করে।

জটিল ক্ষেত্রে ম্যানুয়াল পর্যালোচনা প্রয়োজন। আপনার এমন প্রশিক্ষিত কর্মী প্রয়োজন যারা বস্তুনিষ্ঠ সূচক এবং ব্যক্তিগত ঝুঁকির কারণ উভয়ই বোঝেন।

আপনার দলকে অবশ্যই মূল্যায়ন করতে হবে যে অস্বাভাবিক ধরণগুলি নির্দোষ ব্যাখ্যা বা সম্ভাব্য অর্থ পাচারের ইঙ্গিত দেয় কিনা। প্রতিটি মূল্যায়নের জন্য আপনার সিদ্ধান্ত গ্রহণের প্রক্রিয়াটি লিপিবদ্ধ করুন।

কেন লেনদেন অস্বাভাবিক বলে মনে করা হয়েছিল এবং আপনি কী অতিরিক্ত তথ্য সংগ্রহ করেছেন তা আপনার রেকর্ড করা উচিত। নিয়মিত কর্মীদের প্রশিক্ষণ নিশ্চিত করে যে আপনি টাইপোলজি এবং নিয়ন্ত্রক প্রত্যাশা সম্পর্কে বর্তমান জ্ঞান বজায় রেখেছেন।

FIU-নেদারল্যান্ড এবং তত্ত্বাবধায়করা নতুন নির্দেশিকা জারি করার সাথে সাথে আপনার প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই পদ্ধতি আপডেট করতে হবে।