ডাচ মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসীদের অর্থায়ন প্রতিরোধ আইন সম্পর্কে ব্যাখ্যা করা হয়েছে

2018 সালের প্রথম আগস্টে, ডাচ মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসে অর্থায়ন প্রতিরোধ আইন (ডাচ: Wwft) দশ বছর ধরে কার্যকর হয়েছে। Wwft এর মূল উদ্দেশ্য হল আর্থিক ব্যবস্থা পরিষ্কার রাখা; এই আইনের লক্ষ্য হল আর্থিক ব্যবস্থাকে অর্থ পাচার এবং সন্ত্রাসে অর্থায়নের অপরাধমূলক উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা থেকে বিরত রাখা। মানি লন্ডারিং মানে অবৈধভাবে প্রাপ্ত সম্পদ অবৈধ উৎসকে অস্পষ্ট করার জন্য বৈধ করা হয়। সন্ত্রাসের অর্থায়ন ঘটে যখন সন্ত্রাসী কর্মকাণ্ডের সুবিধার্থে মূলধন ব্যবহার করা হয়।

Wwft অনুসারে, সংস্থাগুলি অস্বাভাবিক লেনদেনের রিপোর্ট করতে বাধ্য। এই প্রতিবেদনগুলি মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়নের সনাক্তকরণ এবং বিচারে অবদান রাখে। নেদারল্যান্ডসে সক্রিয় সংস্থাগুলির উপর Wwft এর একটি দুর্দান্ত প্রভাব রয়েছে৷ মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়ন রোধ করার জন্য সংগঠনগুলিকে সক্রিয়ভাবে ব্যবস্থা নিতে হবে। এই নিবন্ধটি আলোচনা করবে যে কোন প্রতিষ্ঠানগুলি Wwft এর সুযোগের মধ্যে পড়ে, Wwft অনুযায়ী এই প্রতিষ্ঠানগুলির কোন বাধ্যবাধকতা রয়েছে এবং যখন প্রতিষ্ঠানগুলি Wwft মেনে চলে না তখন কী পরিণতি হয়৷

1. সংস্থা যেগুলি ডাব্লুডাব্লুটির পরিধিের মধ্যে পড়ে

নির্দিষ্ট সংস্থাগুলি ডাব্লুডাব্লু এর বিধান মেনে চলতে বাধ্য। কোনও প্রতিষ্ঠান ডাব্লুডাব্লুফ্টের সাপেক্ষে কিনা তা নির্ধারণের জন্য, প্রতিষ্ঠানের ধরণ এবং প্রতিষ্ঠান কর্তৃক সম্পাদিত কার্যক্রমগুলি পরীক্ষা করা হয়। ডাব্লুডাব্লুফ্টের সাপেক্ষে এমন কোনও সংস্থার গ্রাহকের যথাযথ অধ্যবসায় করা বা কোনও লেনদেনের প্রতিবেদন করার প্রয়োজন হতে পারে। নিম্নলিখিত সংস্থা WWft সাপেক্ষে হতে পারে:

• পণ্য বিক্রেতা;
• পণ্য ক্রয় এবং বিক্রয় মধ্যস্থতাকারী;
• রিয়েল এস্টেট মূল্যায়নকারী;
• রিয়েল এস্টেট এজেন্ট এবং মধ্যস্থতাকারী;
• প্যাশনশপ অপারেটর এবং আধিপত্য সরবরাহকারী;
• আর্থিক প্রতিষ্ঠান;
• স্বাধীন পেশাদার। [1]

পণ্য বিক্রেতা

পণ্য বিক্রেতাদের যখন ক্লায়েন্টকে যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা করতে বাধ্য করা হয় যখন পণ্যটির দাম বিক্রি করতে হয় 15,000 ডলার বা তার বেশি এবং এই অর্থ প্রদান নগদ হয়। অর্থ প্রদানের শর্তাবলী বা একবারে স্থান নেয় কিনা তা বিবেচ্য নয়। জাহাজ, যানবাহন এবং গহনা হিসাবে নির্দিষ্ট পণ্য বিক্রয় করার সময় যখন 25,000 ডলার বা তার বেশি নগদ অর্থ প্রদান হয়, তখন বিক্রেতাকে অবশ্যই সর্বদা এই লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে। যখন নগদে অর্থ প্রদান করা হয় না, তখন ডাব্লুডাব্লুউনের কোনও বাধ্যবাধকতা নেই। তবে বিক্রেতার ব্যাংক অ্যাকাউন্টে নগদ আমানত নগদ অর্থ প্রদান হিসাবে দেখা হয়।

পণ্য ক্রয় এবং বিক্রয় মধ্যস্থতাকারী

আপনি যদি কিছু নির্দিষ্ট পণ্য ক্রয় বা বিক্রয়ের মধ্যস্থতা করেন তবে আপনি ডাব্লুডাব্লুফ্টের সাপেক্ষে এবং ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা করতে বাধ্য। এর মধ্যে রয়েছে যানবাহন, জাহাজ, গহনা, শিল্প সামগ্রী এবং প্রাচীন জিনিসপত্র বিক্রয় ও ক্রয়। মূল্য প্রদান করতে হবে যে কত বেশি হয় এবং মূল্য নগদ প্রদান করা হয়েছিল কিনা তা বিবেচ্য নয়। যখন ,25,000 XNUMX বা তার বেশি নগদ অর্থ প্রদানের সাথে কোনও লেনদেন ঘটে তখন এই লেনদেনটি সর্বদা জানাতে হবে।

রিয়েল এস্টেট মূল্যায়নকারী

যখন কোনও মূল্যায়নকারী স্থাবর সম্পত্তির মূল্যায়ন করে এবং অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসবাদী অর্থায়নের বিষয়ে উদ্বেগযুক্ত এমন অস্বাভাবিক ঘটনা ও পরিস্থিতি আবিষ্কার করে, তখন এই লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে। তবে মূল্যায়নকারীদের ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা করতে বাধ্য করা হয় না।

রিয়েল এস্টেট এজেন্ট এবং মধ্যস্থতা

অস্থাবর সম্পত্তি ক্রয় ও বিক্রয়ের ক্ষেত্রে মধ্যস্থতাকারী ব্যক্তিরা ডাব্লুডাব্লুফটের সাপেক্ষে এবং প্রতিটি কার্যভারের জন্য ক্লায়েন্টকে যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় সম্পাদনের বাধ্যবাধকতা ক্লায়েন্টের পাল্টা অংশের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য। যদি কোনও সন্দেহ হয় যে কোনও লেনদেনের অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসবাদের অর্থায়ন জড়িত থাকতে পারে তবে এই লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে। এটি লেনদেনের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য যেখানে নগদ হিসাবে € 15,000 বা আরও বেশি পরিমাণে প্রাপ্ত হয়। এই পরিমাণটি রিয়েল এস্টেট এজেন্টের জন্য বা কোনও তৃতীয় পক্ষের জন্য গুরুত্বপূর্ণ নয়।

প্যাশশপ অপারেটর এবং আবাসস্থল সরবরাহকারী

পেশাদার বা ব্যবসায়িক প্রতিশ্রুতি দেওয়া প্যাভশপ অপারেটরগুলি অবশ্যই প্রতিটি লেনদেনের সাথে ক্লায়েন্টকে যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। যদি কোনও লেনদেন অস্বাভাবিক হয় তবে এই লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে। এটি 25,000 ডলার বা তার বেশি পরিমাণে সমস্ত লেনদেনের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য। আবাসস্থল সরবরাহকারীরা যারা কোনও ব্যবসা বা পেশাদার ভিত্তিতে তৃতীয় পক্ষের কাছে কোনও ঠিকানা বা ডাক ঠিকানা উপলভ্য করেন তাদের প্রত্যেক ক্লায়েন্টের জন্য ক্লায়েন্টের যথাযথ পরিশ্রম পরিচালনা করতে হবে conduct যদি সন্দেহ হয় যে আধিপত্য সরবরাহের সাথে অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসী অর্থায়ন জড়িত থাকতে পারে তবে লেনদেনের বিষয়টি অবশ্যই জানাতে হবে।

আর্থিক প্রতিষ্ঠান সমূহ

আর্থিক সংস্থাগুলিতে ব্যাংক, এক্সচেঞ্জ অফিস, ক্যাসিনো, ট্রাস্ট অফিস, বিনিয়োগ সংস্থা এবং নির্দিষ্ট কিছু বীমা প্রদানকারী রয়েছে। এই প্রতিষ্ঠানগুলিকে সর্বদা ক্লায়েন্টের যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে এবং তাদের অবশ্যই অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে। তবে ব্যাংকগুলিতে বিভিন্ন বিধি প্রযোজ্য হতে পারে।

স্বতন্ত্র পেশাদার

স্বাধীন পেশাদারদের শ্রেণীতে নিম্নলিখিত ব্যক্তিরা অন্তর্ভুক্ত: নোটারি, আইনজীবীরা, হিসাবরক্ষক, ট্যাক্স উপদেষ্টা এবং প্রশাসনিক অফিস। এই পেশাদার গোষ্ঠীগুলিকে অবশ্যই ক্লায়েন্ট যথাযথ অধ্যবসায় সম্পাদন করতে হবে এবং অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে।

যে প্রতিষ্ঠানগুলি বা পেশাদাররা পেশাগত ভিত্তিতে স্বতন্ত্রভাবে কার্যক্রম পরিচালনা করে, যা উপরে উল্লিখিত সংস্থাগুলির দ্বারা পরিচালিত ক্রিয়াকলাপের সাথে সামঞ্জস্য করে তারাও ডাব্লুডাব্লু এর অধীন হতে পারে। এর মধ্যে নিম্নলিখিত ক্রিয়াকলাপগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:

• মূলধন কাঠামো, ব্যবসায়িক কৌশল এবং সম্পর্কিত কার্যক্রম সম্পর্কে সংস্থাগুলিকে পরামর্শ দেওয়া;
• সংস্থাগুলি এবং সংস্থাগুলির অধিগ্রহণ ক্ষেত্রে পরামর্শ এবং পরিষেবা বিধান;
• সংস্থা বা আইনী সংস্থা প্রতিষ্ঠা বা পরিচালনা;
• সংস্থাগুলি, আইনী সংস্থা বা শেয়ার কেনা বা বিক্রয়;
• সংস্থাগুলি বা আইনী সত্তাদের সম্পূর্ণ বা আংশিক অধিগ্রহণ;
• কর সম্পর্কিত কার্যক্রম।

একটি প্রতিষ্ঠান Wwft এর অধীন কিনা তা নির্ধারণ করার জন্য, প্রতিষ্ঠানটি যে কার্যকলাপগুলি সম্পাদন করে তা মাথায় রাখা গুরুত্বপূর্ণ। যদি একটি প্রতিষ্ঠান শুধুমাত্র তথ্য প্রদান করে, প্রতিষ্ঠানটি নীতিগতভাবে Wwft এর অধীন নয়। যদি কোনো প্রতিষ্ঠান ক্লায়েন্টদের পরামর্শ দেয়, তাহলে প্রতিষ্ঠানটি Wwft-এর অধীন হতে পারে।

যাইহোক, তথ্য প্রদান এবং পরামর্শ প্রদানের মধ্যে একটি পাতলা লাইন আছে। এছাড়াও, একটি প্রতিষ্ঠান একটি ক্লায়েন্টের সাথে একটি ব্যবসায়িক চুক্তিতে প্রবেশ করার আগে বাধ্যতামূলক ক্লায়েন্ট যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। যখন একটি প্রতিষ্ঠান প্রাথমিকভাবে মনে করে যে শুধুমাত্র একটি ক্লায়েন্টকে তথ্য প্রদান করা প্রয়োজন, কিন্তু পরে দেখা যায় যে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে বা দেওয়া উচিত, পূর্ববর্তী ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা করার বাধ্যবাধকতা পূরণ করা হয় না। একটি প্রতিষ্ঠানের কার্যক্রমকে Wwft-এর অধীনস্থ ক্রিয়াকলাপ এবং Wwft-এর অধীন নয় এমন ক্রিয়াকলাপগুলিতে ভাগ করাও অত্যন্ত ঝুঁকিপূর্ণ, যেহেতু এই কার্যক্রমগুলির মধ্যে সীমানা খুবই অস্পষ্ট।

উপরন্তু, এটি এমনও হতে পারে যে পৃথক ক্রিয়াকলাপগুলি Wwft-এর অধীন নয়, তবে এই ক্রিয়াকলাপগুলি যখন একত্রে যোগদান করা হয় তখন একটি Wwft বাধ্যবাধকতা অন্তর্ভুক্ত করে৷ তাই আপনার প্রতিষ্ঠান Wwft এর অধীন কি না তা আগেই নির্ধারণ করা গুরুত্বপূর্ণ।

নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে, একটি প্রতিষ্ঠান ডাচ ট্রাস্ট অফিস সুপারভিশন অ্যাক্ট (Wtt) এর আওতাভুক্ত হতে পারে, Wwft এর পরিবর্তে। Wtt-এ ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায়ের বিষয়ে কঠোর প্রয়োজনীয়তা রয়েছে এবং Wtt-এর অধীনস্থ প্রতিষ্ঠানগুলিকে তাদের কার্যক্রম পরিচালনা করার জন্য একটি অনুমতির প্রয়োজন। Wtt অনুযায়ী, যেসব প্রতিষ্ঠান আবাসন প্রদান করে এবং সেইসাথে অতিরিক্ত কার্যক্রম পরিচালনা করে, তারা Wtt এর অধীন।

এই অতিরিক্ত ক্রিয়াকলাপগুলির মধ্যে রয়েছে আইনি পরামর্শ প্রদান, ট্যাক্স ঘোষণার যত্ন নেওয়া, খসড়া সংক্রান্ত কার্যক্রম পরিচালনা করা, বার্ষিক অ্যাকাউন্টের মূল্যায়ন এবং পর্যবেক্ষণ বা প্রশাসন বজায় রাখা বা কর্পোরেশন বা আইনি সত্তার জন্য একজন পরিচালক অর্জন করা। বাস্তবে, আবাসন প্রদান এবং অতিরিক্ত কার্যক্রম পরিচালনা প্রায়শই দুটি ভিন্ন প্রতিষ্ঠান দ্বারা পরিচালিত হয়, যাতে এই প্রতিষ্ঠানগুলি Wtt এর সুযোগের মধ্যে পড়ে না।

যাইহোক, যখন সংশোধিত Wtt কার্যকর হবে তখন এটি আর সম্ভব হবে না। এই আইনী সংশোধনী কার্যকর হওয়ার পরে, যে প্রতিষ্ঠানগুলি আবাসিক প্রমাণ এবং দুটি প্রতিষ্ঠানের মধ্যে অতিরিক্ত ক্রিয়াকলাপ পরিচালনা করে সেগুলিও Wtt-এর অধীন হবে৷

এটি এমন প্রতিষ্ঠানগুলির সাথে সম্পর্কিত যেগুলি নিজেরাই অতিরিক্ত কার্যক্রম পরিচালনা করে, কিন্তু ক্লায়েন্টকে অন্য প্রতিষ্ঠানের কাছে রেফার করে বা আবাস প্রদানের জন্য (বা এর বিপরীতে) সেইসাথে যে প্রতিষ্ঠানগুলি একটি ক্লায়েন্টকে বিভিন্ন পক্ষের সাথে যোগাযোগ করে মধ্যস্থতাকারী হিসাবে কাজ করে যারা আবাসন প্রদান করতে পারে এবং পরিচালনা করতে পারে। অতিরিক্ত কার্যক্রম। কোনটি নির্ধারণ করার জন্য প্রতিষ্ঠানগুলির তাদের কার্যকলাপের উপর একটি ভাল ওভারভিউ থাকা গুরুত্বপূর্ণ আইন তাদের জন্য প্রযোজ্য।

ক্লায়েন্ট কারণে অধ্যবসায়

ডাব্লুডাব্লুফের মতে, যে সংস্থার ডাব্লুডাব্লুটির সাপেক্ষে তার অবশ্যই ক্লায়েন্টকে যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। ক্লায়েন্টের সাথে ব্যবসায়িক চুক্তিতে প্রতিষ্ঠানের প্রবেশের আগে এবং পরিষেবাদি সরবরাহের আগে ক্লায়েন্টের কারণে অধ্যবসায় সম্পাদন করতে হবে। ক্লায়েন্টের যথাযথ পরিশ্রমের অন্যান্য বিষয়গুলির মধ্যে এটিও অন্তর্ভুক্ত যে কোনও প্রতিষ্ঠানের অবশ্যই তার ক্লায়েন্টদের পরিচয়ের জন্য অনুরোধ করতে হবে, এই তথ্যটি চেক করতে হবে, এটি রেকর্ড করতে হবে এবং এটি পাঁচ বছরের জন্য বজায় রাখতে হবে।

ডব্লিউডব্লিউএফটি অনুযায়ী ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় ঝুঁকি-ভিত্তিক। এর অর্থ হল একটি প্রতিষ্ঠানকে তার নিজস্ব কোম্পানির প্রকৃতি এবং আকার এবং নির্দিষ্ট ব্যবসায়িক সম্পর্ক বা অ্যাকাউন্টে লেনদেনের ক্ষেত্রে ঝুঁকিগুলি গ্রহণ করতে হবে। যথাযথ পরিশ্রমের তীব্রতা অবশ্যই এই ঝুঁকিগুলির সাথে সঙ্গতিপূর্ণ হতে হবে। ডব্লিউডব্লিউএফটি ক্লায়েন্ট ডিউ ডিলিজেন্সের তিনটি স্তরকে অন্তর্ভুক্ত করে: স্ট্যান্ডার্ড, সরলীকৃত এবং বর্ধিত।

ঝুঁকির উপর ভিত্তি করে, একটি প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই নির্ধারণ করতে হবে যে উল্লিখিত ক্লায়েন্টের কোনটি যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। ক্লায়েন্ট ডিউ ডিলিজেন্সের ঝুঁকি ভিত্তিক ব্যাখ্যার পাশাপাশি যা স্ট্যান্ডার্ড ক্ষেত্রে অবশ্যই করা উচিত, একটি ঝুঁকি মূল্যায়নও একটি সরলীকৃত বা উন্নত ক্লায়েন্ট ডিউ ডিলিজেন্স সম্পাদনের একটি কারণ হিসাবে প্রমাণিত হতে পারে। ঝুঁকি মূল্যায়ন করার সময়, নিম্নলিখিত বিষয়গুলিকে বিবেচনায় নিতে হবে: ক্লায়েন্ট, দেশ এবং ভৌগলিক কারণ যেখানে প্রতিষ্ঠানটি কাজ করে এবং পণ্য ও পরিষেবা সরবরাহ করে।

লেনদেনের ঝুঁকি-সংবেদনশীলতার সাথে ক্লায়েন্টের যথাযথ পরিশ্রমের ভারসাম্য বজায় রাখার জন্য প্রতিষ্ঠানগুলিকে কোন ব্যবস্থা নিতে হবে তা Wwft নির্দিষ্ট করে না। যাইহোক, প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য ঝুঁকি ভিত্তিক পদ্ধতিগুলি স্থাপন করা গুরুত্বপূর্ণ যা নির্ধারণ করার জন্য কোন তীব্রতার সাথে ক্লায়েন্টের যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, নিম্নলিখিত ব্যবস্থাগুলি বাস্তবায়ন করা যেতে পারে: একটি ঝুঁকি ম্যাট্রিক্স প্রতিষ্ঠা করা, একটি ঝুঁকি নীতি বা প্রোফাইল প্রণয়ন করা, ক্লায়েন্ট গ্রহণের জন্য পদ্ধতিগুলি ইনস্টল করা, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা গ্রহণ করা বা এই ব্যবস্থাগুলির সংমিশ্রণ।

তদ্ব্যতীত, ফাইল পরিচালনা করার এবং সমস্ত লেনদেন এবং সংশ্লিষ্ট ঝুঁকি মূল্যায়নের রেকর্ড রাখার সুপারিশ করা হয়। Wwft, ফিনান্সিয়াল ইন্টেলিজেন্স ইউনিট (FIU) সংক্রান্ত দায়িত্বশীল কর্তৃপক্ষ একটি প্রতিষ্ঠানকে মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়ন সংক্রান্ত ঝুঁকির সনাক্তকরণ এবং মূল্যায়ন প্রদানের জন্য অনুরোধ করতে পারে। একটি প্রতিষ্ঠান এই ধরনের অনুরোধ মেনে চলতে বাধ্য। Wwft-এ এমন পয়েন্টারও রয়েছে যা নির্দেশ করে যে কোন তীব্রতার সাথে ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা করতে হবে।

2.1 স্ট্যান্ডার্ড ক্লায়েন্ট কারণে অধ্যবসায়

সাধারণত, প্রতিষ্ঠানগুলিকে অবশ্যই স্ট্যান্ডার্ড ক্লায়েন্টের কারণে শ্রমসাধ্য হতে হবে। এই কারণে অধ্যবসায় নিম্নলিখিত উপাদান নিয়ে গঠিত:

• ক্লায়েন্টের পরিচয় নির্ধারণ, যাচাইকরণ এবং রেকর্ডিং;
• চূড়ান্ত সুবিধাভোগী মালিকের (ইউবিও) পরিচয় নির্ধারণ, যাচাইকরণ এবং রেকর্ডিং;
• অ্যাসাইনমেন্ট বা লেনদেনের উদ্দেশ্য এবং প্রকৃতি নির্ধারণ এবং রেকর্ডিং।

ক্লায়েন্টের পরিচয়

কাকে পরিষেবা প্রদান করা হয় তা জানতে, প্রতিষ্ঠানটি পরিষেবা সরবরাহ করা শুরু করার আগে ক্লায়েন্টের পরিচয়টি নির্ধারণ করতে হবে। ক্লায়েন্টকে সনাক্ত করতে, ক্লায়েন্টকে তার পরিচয়ের বিশদ জানতে চাওয়া প্রয়োজন। পরবর্তী সময়ে, ক্লায়েন্টের পরিচয় অবশ্যই যাচাই করা উচিত। কোনও প্রাকৃতিক ব্যক্তির জন্য, এই যাচাইটি মূল পাসপোর্ট, ড্রাইভিং লাইসেন্স বা পরিচয়পত্রের অনুরোধের মাধ্যমে করা যেতে পারে। বৈধ সত্তা যারা ক্লায়েন্ট তাদের অবশ্যই আন্তর্জাতিক ট্র্যাফিকের প্রচলিত ট্রেড রেজিস্ট্রার বা অন্যান্য নির্ভরযোগ্য নথি বা ডেটা থেকে একটি নির্যাস সরবরাহ করার জন্য অনুরোধ করা উচিত। এই তথ্যটি অবশ্যই পাঁচ বছরের জন্য প্রতিষ্ঠানকে ধরে রাখতে হবে।

এর পরিচয় ইউবিও

যদি ক্লায়েন্ট আইনী ব্যক্তি, অংশীদারিত্ব, ভিত্তি বা বিশ্বাস হয় তবে ইউবিও অবশ্যই সনাক্ত এবং যাচাই করা উচিত। আইনী ব্যক্তির ইউবিও হ'ল প্রাকৃতিক ব্যক্তি যিনি:

• গ্রাহকের মূলধনে 25% এরও বেশি আগ্রহ রয়েছে; অথবা
• ক্লায়েন্টের শেয়ারহোল্ডারদের সাধারণ সভায় 25% বা তার বেশি শেয়ার বা ভোটাধিকার প্রয়োগ করতে পারে; অথবা
• একটি ক্লায়েন্টে প্রকৃত নিয়ন্ত্রণ অনুশীলন করতে পারে; অথবা
• কোনও ফাউন্ডেশন বা ট্রাস্টের সম্পদের 25% বা তারও বেশি উপকারভোগী; অথবা
• 25% বা তারও বেশি ক্লায়েন্টের সম্পদের উপর বিশেষ নিয়ন্ত্রণ রয়েছে।

অংশীদারিত্বের ইউবিও হ'ল প্রাকৃতিক ব্যক্তি, যে অংশীদারিত্বটি দ্রবীভূত হওয়ার পরে, 25% বা ততোধিক সম্পদের অংশীদার হওয়ার অধিকারী বা 25% বা ততোধিক মুনাফাতে অংশীদার হবেন। একটি বিশ্বাসের সাথে, অ্যাডজাস্টার (গুলি) এবং ট্রাস্টি (গুলি) সনাক্ত করতে হবে।

যখন UBO-এর পরিচয় নির্ধারণ করা হয়, তখন এই পরিচয়টি অবশ্যই যাচাই করতে হবে। একটি প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসে অর্থায়ন সংক্রান্ত ঝুঁকি মূল্যায়ন করতে হবে; এই ঝুঁকি অনুযায়ী UBO-এর যাচাইকরণ করতে হবে। একে বলা হয় ঝুঁকিভিত্তিক যাচাইকরণ। যাচাইকরণের সবচেয়ে গভীর রূপ হল অন্তর্নিহিত নথিগুলির মাধ্যমে নির্ধারণ করা, যেমন দলিল, চুক্তি এবং পাবলিক রেজিস্টারে নিবন্ধন বা অন্যান্য নির্ভরযোগ্য উত্স, যে UBO প্রকৃতপক্ষে 25% বা তার বেশি জন্য অনুমোদিত।

মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসে অর্থায়নের ক্ষেত্রে উচ্চ ঝুঁকি থাকলে এই তথ্যের জন্য অনুরোধ করা যেতে পারে। যখন একটি কম ঝুঁকি থাকে, তখন একটি প্রতিষ্ঠান ক্লায়েন্টকে একটি UBO- ঘোষণায় স্বাক্ষর করতে পারে। এই ঘোষণায় স্বাক্ষর করার মাধ্যমে, ক্লায়েন্ট UBO-এর পরিচয়ের সঠিকতা নিশ্চিত করে।

অ্যাসাইনমেন্ট বা লেনদেনের উদ্দেশ্য এবং প্রকৃতি

সংস্থাগুলি অবশ্যই একটি উদ্দেশ্যযুক্ত ব্যবসায়িক সম্পর্ক বা লেনদেনের পটভূমি এবং উদ্দেশ্য নিয়ে গবেষণা পরিচালনা করতে হবে। এর মাধ্যমে প্রতিষ্ঠানগুলির পরিষেবাগুলিকে অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসবাদের অর্থায়নের কাজে ব্যবহার করা থেকে বিরত রাখা উচিত। দায়িত্ব বা লেনদেনের প্রকৃতি সম্পর্কে তদন্ত ঝুঁকি ভিত্তিক হওয়া উচিত be []] যখন অ্যাসাইনমেন্ট বা লেনদেনের প্রকৃতি নির্ধারণ করা হয়েছে, এটি অবশ্যই একটি রেজিস্টারে রেকর্ড করা উচিত।

2.2 সরলীকৃত ক্লায়েন্ট কারণে অধ্যবসায়

এটাও সম্ভব যে একটি প্রতিষ্ঠান Wwft-এর সাথে সরলীকৃত ক্লায়েন্ট যথাযথ পরিশ্রম পরিচালনা করে। ইতিমধ্যেই আলোচনা করা হয়েছে, ক্লায়েন্ট যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনার তীব্রতা একটি ঝুঁকি বিশ্লেষণের ভিত্তিতে নির্ধারিত হবে। যদি এই বিশ্লেষণটি দেখায় যে মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসী অর্থায়নের ঝুঁকি কম, সরলীকৃত ক্লায়েন্ট ডিউ ডিলিজেন্স সঞ্চালিত হতে পারে।

Wwft এর মতে, ক্লায়েন্ট যদি একটি ব্যাংক, জীবন বীমাকারী বা অন্যান্য আর্থিক প্রতিষ্ঠান, তালিকাভুক্ত কোম্পানি বা ইইউ সরকারী প্রতিষ্ঠান হয় তবে সরলীকৃত ক্লায়েন্ট ডিউ ডিলিজেন্স যেকোন ক্ষেত্রেই যথেষ্ট। এই ধরনের ক্ষেত্রে, শুধুমাত্র ক্লায়েন্টের পরিচয় এবং লেনদেনের উদ্দেশ্য এবং প্রকৃতি 2.1-এ বর্ণিত পদ্ধতিতে নির্ধারণ এবং রেকর্ড করা প্রয়োজন। ক্লায়েন্টের যাচাইকরণ এবং UBO-এর শনাক্তকরণ এবং যাচাইকরণ এই ক্ষেত্রে প্রয়োজনীয় নয়।

2.3 ক্লায়েন্ট কারণে অধ্যবসায় বর্ধিত

এটি এমন ক্ষেত্রেও হতে পারে যে বর্ধিত ক্লায়েন্টের কারণে অধ্যবসায় করা উচিত। অর্থ লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসীদের অর্থায়নের ঝুঁকি বেশি হওয়ার ক্ষেত্রে এটিই ঘটে। ডাব্লুডাব্লুফের মতে বর্ধিত ক্লায়েন্টের যথাযথ পরিশ্রম নিম্নলিখিত পরিস্থিতিতে পরিচালনা করা উচিত:

• অগ্রিম, অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসী অর্থায়নের ঝুঁকি বাড়ার সন্দেহ রয়েছে;
• ক্লায়েন্ট সনাক্তকরণে শারীরিকভাবে উপস্থিত হয় না;
• ক্লায়েন্ট বা ইউবিও রাজনৈতিকভাবে প্রকাশিত ব্যক্তি।

অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসী অর্থায়নের ঝুঁকি বাড়ার সন্দেহ ic

যখন ঝুঁকি বিশ্লেষণে দেখা যায় যে সন্ত্রাসবাদের অর্থ পাচার এবং অর্থায়নের উচ্চ ঝুঁকি রয়েছে, উন্নত ক্লায়েন্টকে যথাযথ পরিশ্রম করতে হবে। এই বর্ধিত ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় উদাহরণস্বরূপ ক্লায়েন্টের কাছ থেকে ভাল আচরণের শংসাপত্রের অনুরোধ করে, পরিচালনা পর্ষদ এবং প্রক্সিগুলির কর্তৃপক্ষ এবং কার্যাদি আরও তদন্ত করে বা তহবিলের উত্স এবং গন্তব্য তদন্ত করে, ব্যাঙ্কের অনুরোধ সহ পরিচালিত হতে পারে বিবৃতি। যে ব্যবস্থা গ্রহণ করতে হবে তা পরিস্থিতি নির্ভর করে।

ক্লায়েন্ট সনাক্তকরণের জন্য শারীরিকভাবে উপস্থিত হয় না

যদি কোনও ক্লায়েন্ট শনাক্তকরণে শারীরিকভাবে উপস্থিত না হয় তবে এর ফলে অর্থ পাচার এবং সন্ত্রাসী অর্থায়নের ঝুঁকি আরও বেশি। সেক্ষেত্রে এই নির্দিষ্ট ঝুঁকি ক্ষতিপূরণের জন্য অবশ্যই ব্যবস্থা গ্রহণ করতে হবে। ডাব্লুডাব্লুটি নির্দেশ করে যে কোন সংস্থাগুলিকে ঝুঁকি পূরণ করতে হবে:

• অতিরিক্ত নথি, তথ্য বা তথ্যের ভিত্তিতে ক্লায়েন্টকে সনাক্তকরণ (উদাহরণস্বরূপ পাসপোর্ট বা অ্যাপোসিলের একটি নোটারি কপি);
• জমা দেওয়া দস্তাবেজগুলির সত্যতা মূল্যায়ন;
• ব্যবসায়ের সম্পর্ক বা লেনদেনের সাথে সম্পর্কিত প্রথম অর্থ প্রদান কোনও সদস্যের রাজ্যে নিবন্ধিত অফিস রয়েছে এমন একটি ব্যাংকের সাথে ক্লায়েন্টের একাউন্টের পক্ষে বা ব্যয় করে করা হয়েছে বা একটি নির্ধারিত রাজ্যে একটি ব্যাংক সহ একটি ব্যাংক রয়েছে এই রাজ্যে ব্যবসা পরিচালনার লাইসেন্স।

যদি কোনও সনাক্তকরণের অর্থ প্রদান করা হয় তবে আমরা উত্পন্ন সনাক্তকরণের কথা বলি। এর অর্থ হ'ল কোনও প্রতিষ্ঠান পূর্ববর্তী সম্পাদিত ক্লায়েন্টের ডেটা ব্যবহার করতে পারে। উত্সাহিত সনাক্তকরণের অনুমতি দেওয়া হয়েছে কারণ যে ব্যাঙ্কে শনাক্তকরণের অর্থ প্রদান হয় তা এছাড়াও এমন একটি সংস্থা যা ডাব্লুডাব্লুফ্টের অধীন বা অন্য সদস্য রাষ্ট্রের অনুরূপ তদারকির অধীন। নীতিগতভাবে, এই সনাক্তকরণের অর্থ প্রদানের সময় ক্লায়েন্ট ইতিমধ্যে ব্যাঙ্ক দ্বারা চিহ্নিত হয়।

ক্লায়েন্ট বা ইউবিও রাজনৈতিকভাবে প্রকাশিত ব্যক্তি

রাজনৈতিকভাবে উন্মুক্ত ব্যক্তিরা (পিইপি) হলেন এমন ব্যক্তিরা যারা নেদারল্যান্ডস বা বিদেশে একটি বিশিষ্ট রাজনৈতিক অবস্থান দখল করেছেন বা এক বছর আগে পর্যন্ত এই পদে অধিষ্ঠিত ছিলেন এবং

• বিদেশে বাস করুন (তাদের ডাচ জাতীয়তা বা অন্য কোনও জাতীয়তা থাকুক না কেন);

OR

• নেদারল্যান্ডসে বাস কিন্তু ডাচ জাতীয়তা না।

কোনও ব্যক্তি পিইপি কিনা তা অবশ্যই ক্লায়েন্ট এবং ক্লায়েন্টের কোনও ইউবিওর জন্য তদন্ত করা উচিত। নিম্নলিখিত ব্যক্তিরা যে কোনও ক্ষেত্রে পিইপি'র হয়:

• রাষ্ট্রপ্রধান, সরকার প্রধান, মন্ত্রী এবং রাজ্য সচিব;
• সংসদ সদস্য;
• উচ্চ বিচার বিভাগীয় কর্তৃপক্ষের সদস্য;
• কেন্দ্রীয় ব্যাংকগুলির নিরীক্ষা অফিস এবং পরিচালনা বোর্ডের সদস্য;
• রাষ্ট্রদূত, চার্জ ডি'ফায়ার এবং প্রবীণ সেনা কর্মকর্তা;
• প্রশাসনিক সংস্থার সদস্যগণ, নির্বাহী ও তত্ত্বাবধায়ক উভয়;
• সরকারী সংস্থার অঙ্গ;
• পরিবারের নিকটস্থ সদস্য বা উপরোক্ত ব্যক্তিদের নিকটতম সহযোগী [7]

যখন কোনও পিইপি জড়িত থাকে, অর্থ পাচার এবং সন্ত্রাসবাদী অর্থায়নের উচ্চ ঝুঁকিকে পর্যাপ্ত পরিমাণে হ্রাস এবং নিয়ন্ত্রণের জন্য প্রতিষ্ঠানটির আরও তথ্য সংগ্রহ এবং যাচাই করা উচিত [[৮]

৩. একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করা

ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় সম্পন্ন হলে, প্রস্তাবিত লেনদেনটি অস্বাভাবিক কিনা তা প্রতিষ্ঠানের অবশ্যই নির্ধারণ করতে হবে। যদি এটি হয় এবং অর্থপাচার বা সন্ত্রাসীদের অর্থায়ন জড়িত থাকতে পারে তবে লেনদেনের বিষয়টি অবশ্যই জানাতে হবে।

ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় যদি আইন দ্বারা নির্ধারিত ডেটা সরবরাহ না করে বা যদি অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসী অর্থায়নে জড়িত থাকার ইঙ্গিত পাওয়া যায় তবে লেনদেনটি এফআইইউকে অবশ্যই জানাতে হবে। এটি ডাব্লুডাব্লুফ্ট অনুসারে। ডাচ কর্তৃপক্ষগুলি যার ভিত্তিতে প্রতিষ্ঠানগুলি কোনও অস্বাভাবিক লেনদেন আছে কিনা তা নির্ধারণ করতে পারে তার ভিত্তিতে বিষয়ীয় এবং উদ্দেশ্যমূলক ইঙ্গিতগুলি স্থাপন করেছে। যদি সূচকগুলির একটিতে সমস্যা হয় তবে ধরে নেওয়া হয় যে লেনদেনটি অস্বাভাবিক। তারপরে এই লেনদেনটি যত তাড়াতাড়ি সম্ভব এফআইইউকে জানাতে হবে। নিম্নলিখিত সূচকগুলি প্রতিষ্ঠিত:

বিষয়গত সূচক

1. একটি লেনদেন যাতে প্রতিষ্ঠানের কাছে এটি ধরে নেওয়ার কারণ রয়েছে যে এটি অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসী অর্থায়নের সাথে সম্পর্কিত হতে পারে। বিভিন্ন ঝুঁকিপূর্ণ দেশকেও ফিনান্সিয়াল অ্যাকশন টাস্ক ফোর্স চিহ্নিত করেছে।

উদ্দেশ্য সূচক

1. অর্থ লন্ডারিং বা সন্ত্রাসীদের অর্থায়নের ক্ষেত্রে পুলিশ বা পাবলিক প্রসিকিউশন সার্ভিসে যে লেনদেনের প্রতিবেদন করা হয়েছে সেগুলি এফআইইউতেও জানাতে হবে; সর্বোপরি, ধারণা রয়েছে যে এই লেনদেনগুলি অর্থ পাচার এবং সন্ত্রাসী অর্থায়নের সাথে সম্পর্কিত হতে পারে।
2. অর্থ পাচার প্রতিরোধ ও সন্ত্রাসবাদের অর্থায়নে রোধে কৌশলগত ত্রুটিযুক্ত রাজ্য হিসাবে মন্ত্রিসভাবিধি দ্বারা নির্ধারিত কোনও রাজ্যে বসবাসকারী বা তার নিবন্ধিত ঠিকানা থাকার (আইনী) ব্যক্তির পক্ষে বা তার পক্ষে লেনদেন।
3. একটি লেনদেন যাতে এক বা একাধিক যানবাহন, জাহাজ, আর্ট অবজেক্টস বা গহনাগুলি (আংশিক) নগদ অর্থ প্রদানের জন্য বিক্রি হয়, যাতে নগদ অর্থ প্রদানের পরিমাণ 25,000 ডলার বা তারও বেশি হয়।
4. ১৫,০০০ ডলার বা তার বেশি পরিমাণের জন্য একটি লেনদেন, যাতে অন্য মুদ্রার জন্য বা ছোট থেকে বড় সংখ্যায় নগদ বিনিময় হয়।
5. ক্রেডিট কার্ড বা প্রি-পেইড পেমেন্ট ইন্সট্রুমেন্টের পক্ষে ,15,000 XNUMX বা আরও বেশি পরিমাণে নগদ আমানত।
6. Credit 15,000 বা আরও বেশি পরিমাণে লেনদেনের ক্ষেত্রে ক্রেডিট কার্ড বা প্রাক-অর্থ প্রদানের অর্থ প্রদানের ব্যবহার instrument
7. 15,000 ডলার বা তার বেশি পরিমাণের জন্য লেনদেন, নগদে নগদ বা সংস্থার মাধ্যমে প্রদেয়, বহনকারীকে চেক সহ, প্রি-পেইড উপকরণ সহ বা অনুরূপ অর্থ প্রদানের অর্থ দিয়ে।
8. একটি লেনদেন যাতে একটি ভাল বা বেশ কয়েকটি পণ্য একটি প্যানশপের নিয়ন্ত্রণে আনা হয়, প্যানশপ দ্বারা made 25,000 বা আরও বেশি পরিমাণে বিনিময়ে উপলব্ধ পরিমাণের সাথে।
9. 15,000 ডলার বা তার বেশি পরিমাণের জন্য লেনদেন, নগদ বা চেক সহ, প্রি-পেইড উপকরণ বা বিদেশী মুদ্রায় প্রতিষ্ঠানের মাধ্যমে প্রদান করা হয়।
10. Coins 15,000 বা আরও বেশি পরিমাণে মুদ্রা, ব্যাংক নোট বা অন্যান্য মূল্যবান জিনিসপত্র জমা দেওয়া।
11. 15,000 ডলার বা তার বেশি পরিমাণের জন্য একটি গিরো পেমেন্ট লেনদেন।
12. ২,০০০ ডলার বা তার বেশি পরিমাণের জন্য অর্থের স্থানান্তর, যদি তা ডাব্লুডাব্লুফুট থেকে প্রাপ্ত অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করার বাধ্যবাধকতার অধীনে অন্য কোনও প্রতিষ্ঠানের কাছে এই স্থানান্তরের জন্য বন্দোবস্ত ছেড়ে দেয় এমন কোনও সংস্থা থেকে অর্থ স্থানান্তর সম্পর্কিত বিষয় না থাকে। [[]

সমস্ত প্রতিষ্ঠানের ক্ষেত্রে সমস্ত সূচক প্রযোজ্য নয়। এটি নির্ভর করে সংস্থাগুলির প্রকারের জন্য যা সূচকগুলি প্রতিষ্ঠানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। উপরে বর্ণিত লেনদেনগুলির মধ্যে একটি নির্দিষ্ট প্রতিষ্ঠানে সঞ্চালিত হলে, এটি একটি অস্বাভাবিক লেনদেন হিসাবে বিবেচিত হবে। এই লেনদেনটি অবশ্যই এফআইইউকে জানাতে হবে। এফআইইউ একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন হিসাবে প্রতিবেদনটি নিবন্ধভুক্ত করে। এফআইইউ তখন মূল্যায়ন করে যে অস্বাভাবিক লেনদেন সন্দেহজনক কিনা এবং অবশ্যই তাকে কোনও ফৌজদারি তদন্ত কর্তৃপক্ষ বা কোনও সুরক্ষা পরিষেবা দ্বারা তদন্ত করতে হবে।

4। ক্ষতিপূরণ

যদি কোনো প্রতিষ্ঠান FIU-এর কাছে অস্বাভাবিক লেনদেনের রিপোর্ট করে, তাহলে এই রিপোর্টে ক্ষতিপূরণ দেওয়া হয়। Wwft-এর মতে, একটি প্রতিবেদনের প্রেক্ষাপটে FIU-কে সরল বিশ্বাসে প্রদত্ত তথ্য বা তথ্য, অর্থ পাচারের সন্দেহের বিষয়ে রিপোর্ট করা প্রতিষ্ঠানের তদন্ত বা বিচারের ভিত্তি হিসাবে কাজ করতে পারে না। বা এই প্রতিষ্ঠান দ্বারা সন্ত্রাসী অর্থায়ন. তদ্ব্যতীত, এই তথ্যগুলি অভিযুক্ত হিসাবে পরিবেশন করতে পারে না। এটি একটি প্রতিষ্ঠানের দ্বারা FIU-কে দেওয়া ডেটার ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য, যুক্তিসঙ্গত অনুমানে যে এটি Wwft থেকে প্রাপ্ত প্রতিবেদনের বাধ্যবাধকতার সাথে সম্মতি প্রদান করবে।

এর অর্থ হ'ল একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদনের পরিপ্রেক্ষিতে একটি প্রতিষ্ঠান এফআইইউকে যে তথ্য সরবরাহ করেছে, তা মানি লন্ডারিং বা সন্ত্রাসী অর্থায়নের অপরাধমূলক তদন্তে প্রতিষ্ঠানের বিরুদ্ধে ব্যবহার করা যাবে না। এই ক্ষতিপূরণ সেই ব্যক্তিদের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য যারা FIU কে তথ্য ও তথ্য প্রদানকারী প্রতিষ্ঠানের জন্য কাজ করে। সরল বিশ্বাসে অস্বাভাবিক লেনদেনের রিপোর্ট করার মাধ্যমে, ফৌজদারি ক্ষতিপূরণ মঞ্জুর করা হয়।

তদ্ব্যতীত, এমন একটি সংস্থা যা একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করেছে বা ডাব্লুডাব্লুফ্টের ভিত্তিতে অতিরিক্ত তথ্য সরবরাহ করেছে, ফলস্বরূপ তৃতীয় পক্ষের যে কোনও ক্ষতি হয়েছে তার জন্য দায়বদ্ধ নয়। এর অর্থ হ'ল অস্বাভাবিক লেনদেনের রিপোর্টের ফলে ক্লায়েন্টের যে ক্ষতি হয় তার জন্য কোনও প্রতিষ্ঠান দায়বদ্ধ হতে পারে না। অতএব, একটি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করার বাধ্যবাধকতা মেনে চলার সাথে সাথে নাগরিক ক্ষতিপূরণও প্রতিষ্ঠানকে দেওয়া হয়। এই নাগরিক ক্ষতিপূরণটি এমন ব্যক্তিদের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য যারা এই প্রতিষ্ঠানের পক্ষে কাজ করেন যা অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করেছেন বা এফআইইউকে তথ্য সরবরাহ করেছেন।

5. ডাব্লুডাব্লুফ্ট থেকে প্রাপ্ত অন্যান্য বাধ্যবাধকতা

ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা এবং এফআইইউকে অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করার বাধ্যবাধকতা ছাড়াও ডাব্লুডাব্লুফ্টের গোপনীয়তার বাধ্যবাধকতা এবং প্রতিষ্ঠানের প্রশিক্ষণের বাধ্যবাধকতাও রয়েছে।

গোপনীয়তার বাধ্যবাধকতা

গোপনীয়তার বাধ্যবাধকতার অন্তর্ভুক্ত যে কোনও সংস্থা কাউকে এফআইইউর প্রতিবেদন সম্পর্কে এবং অর্থ লন্ডারিং বা সন্ত্রাসবাদী অর্থায়ন কোনও লেনদেনের সাথে জড়িত সন্দেহ সম্পর্কে কাউকে অবহিত করতে পারে না। এমনকি প্রতিষ্ঠানটি এটি সম্পর্কে ক্লায়েন্টকে অবহিত করতে নিষিদ্ধ। এর কারণ হ'ল এফআইইউ অস্বাভাবিক লেনদেনের বিষয়ে তদন্ত শুরু করবে। গোপনীয়তার বাধ্যবাধকতা ইনস্টল করা হয় যে পক্ষগুলিতে গবেষণা করা হয়েছে এমন পক্ষগুলিকে প্রতিরোধের সুযোগ দেওয়া থেকে বিরত রাখতে, উদাহরণস্বরূপ, প্রমাণ নিষ্পত্তি করার সুযোগ দেওয়া হয়েছে।

প্রশিক্ষণের বাধ্যবাধকতা

ডাব্লুডাব্লু এর মতে প্রতিষ্ঠানগুলির একটি প্রশিক্ষণের বাধ্যবাধকতা রয়েছে। এই প্রশিক্ষণের বাধ্যবাধকতা জড়িত যে প্রতিষ্ঠানের কর্মচারীদের অবশ্যই ডাব্লুডাব্লুফ্টের বিধানগুলির সাথে পরিচিত হতে হবে, কারণ এটি তাদের দায়িত্ব সম্পাদনের জন্য প্রাসঙ্গিক। কর্মীদের যথাযথভাবে ক্লায়েন্টের যথাযথ পরিশ্রম পরিচালনা করতে এবং একটি অস্বাভাবিক লেনদেনকে স্বীকৃতি দিতে সক্ষম হতে হবে। এটি অর্জনের জন্য পর্যায়ক্রমিক প্রশিক্ষণ অনুসরণ করতে হবে।

The. ডাব্লুডাব্লুফ্টের সাথে সম্মতি না থাকার ফলাফল

ডাব্লুডাব্লুফ্টের বিভিন্ন বাধ্যবাধকতা: ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা করা, অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করা, গোপনীয়তার বাধ্যবাধকতা এবং প্রশিক্ষণের বাধ্যবাধকতা। বিভিন্ন তথ্যও রেকর্ড এবং সংরক্ষণ করতে হবে এবং অর্থ সংশোধন ও সন্ত্রাসী অর্থায়নের ঝুঁকি হ্রাস করার জন্য একটি সংস্থাকে অবশ্যই ব্যবস্থা গ্রহণ করতে হবে।

যদি কোন প্রতিষ্ঠান উপরে তালিকাভুক্ত বাধ্যবাধকতা পালন না করে তবে ব্যবস্থা নেওয়া হবে। প্রতিষ্ঠানের প্রকারের উপর নির্ভর করে, Wwft-এর সাথে সম্মতির তত্ত্বাবধান কর কর্তৃপক্ষ / ব্যুরো সুপারভিশন Wwft, ডাচ কেন্দ্রীয় ব্যাংক, আর্থিক বাজারের জন্য ডাচ কর্তৃপক্ষ, আর্থিক তত্ত্বাবধান অফিস বা ডাচ বার অ্যাসোসিয়েশন দ্বারা পরিচালিত হয়। এই সুপারভাইজাররা একটি প্রতিষ্ঠান Wwft এর বিধানগুলি সঠিকভাবে মেনে চলছে কিনা তা পরীক্ষা করার জন্য তদারকি তদন্ত করে। এই তদন্তে, একটি ঝুঁকি নীতির রূপরেখা এবং অস্তিত্ব মূল্যায়ন করা হয়।

তদন্তের লক্ষ্যও নিশ্চিত করা যে প্রতিষ্ঠানগুলি আসলে অস্বাভাবিক লেনদেনের রিপোর্ট করে। যদি Wwft এর বিধান লঙ্ঘন করা হয়, তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষ একটি বর্ধিত জরিমানা বা প্রশাসনিক জরিমানা সাপেক্ষে একটি আদেশ আরোপ করার জন্য অনুমোদিত। অভ্যন্তরীণ পদ্ধতির বিকাশ এবং কর্মচারীদের প্রশিক্ষণ সংক্রান্ত একটি নির্দিষ্ট পদ্ধতি অনুসরণ করার জন্য একটি প্রতিষ্ঠানকে নির্দেশ দেওয়ার সম্ভাবনাও রয়েছে তাদের।

কোনও প্রতিষ্ঠান যদি অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করতে ব্যর্থ হয় তবে ডাব্লুডাব্লুফ্টের লঙ্ঘন ঘটবে। রিপোর্ট করতে ব্যর্থতা ইচ্ছাকৃতভাবে বা দুর্ঘটনাক্রমে ছিল কিনা তা বিবেচ্য নয়। যদি কোনও সংস্থা ডাব্লুডাব্লুফ্টকে লঙ্ঘন করে তবে ডাচ অর্থনৈতিক অপরাধ আইন অনুযায়ী এটি একটি অর্থনৈতিক অপরাধের অন্তর্ভুক্ত। এফআইইউ কোনও প্রতিষ্ঠানের রিপোর্টিং আচরণ সম্পর্কে আরও তদন্ত করতে পারে। গুরুতর ক্ষেত্রে, তদারকি কর্তৃপক্ষ এমনকি লন্ডনের পাবলিক প্রসিকিউটরকে এই লঙ্ঘনের কথা জানাতে পারে, যিনি তখন এই প্রতিষ্ঠানের বিরুদ্ধে অপরাধ তদন্ত শুরু করতে পারেন। সংস্থাটি তারপরে মামলা করা হবে কারণ এটি ডাব্লুডাব্লুফটের বিধান মেনে চলেনি।

7. উপসংহার

Wwft হল একটি আইন যা অনেক প্রতিষ্ঠানের জন্য প্রযোজ্য। অতএব, এই প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য Wwft মেনে চলার জন্য তাদের কোন বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে হবে তা জানা গুরুত্বপূর্ণ। ক্লায়েন্টের যথাযথ অধ্যবসায় পরিচালনা করা, অস্বাভাবিক লেনদেনের প্রতিবেদন করা, গোপনীয়তার বাধ্যবাধকতা এবং প্রশিক্ষণের বাধ্যবাধকতা Wwft থেকে প্রাপ্ত।

মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসে অর্থায়নের ঝুঁকি যতটা সম্ভব কম এবং এই কার্যকলাপগুলি ঘটছে বলে সন্দেহ হলে তাৎক্ষণিক ব্যবস্থা নেওয়া যেতে পারে তা নিশ্চিত করার জন্য এই বাধ্যবাধকতাগুলি প্রতিষ্ঠিত হয়েছে। প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য, ঝুঁকিগুলি মূল্যায়ন করা এবং সেই অনুযায়ী ব্যবস্থা নেওয়া গুরুত্বপূর্ণ। প্রতিষ্ঠানের ধরন এবং একটি প্রতিষ্ঠান যে কার্যক্রম পরিচালনা করে তার উপর নির্ভর করে বিভিন্ন নিয়ম প্রযোজ্য হতে পারে।

Wwft শুধুমাত্র যে সংস্থাগুলিকে Wwft থেকে প্রাপ্ত বাধ্যবাধকতাগুলি মেনে চলতে হবে তা নয়, তবে প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য অন্যান্য ফলাফলের সাথেও আসে৷ যখন FIU এর কাছে একটি প্রতিবেদন সরল বিশ্বাসে তৈরি করা হয়, তখন প্রতিষ্ঠানটিকে ফৌজদারি এবং দেওয়ানী ক্ষতিপূরণ দেওয়া হয়। সেক্ষেত্রে প্রতিষ্ঠানের দেওয়া তথ্য তার বিরুদ্ধে ব্যবহার করা যাবে না। FIU-এর কাছে রিপোর্ট থেকে প্রাপ্ত ক্লায়েন্টের ক্ষতির জন্য নাগরিক দায়ও বাদ দেওয়া হয়।

অন্যদিকে, যখন Wwft লঙ্ঘন করা হয় তখন ফলাফল রয়েছে। সবচেয়ে খারাপ ক্ষেত্রে, একটি প্রতিষ্ঠান এমনকি ফৌজদারিভাবে বিচার করা যেতে পারে। অতএব, প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য Wwft-এর বিধানগুলি মেনে চলা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ, শুধুমাত্র অর্থ পাচার এবং সন্ত্রাসে অর্থায়নের ঝুঁকি কমাতে নয়, বরং নিজেদের সুরক্ষার জন্যও।
_____________________________

[1] 'ওয়াট ইজ ডি ডিডাব্লুফুট', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl।

[2] কামারস্টুকেন II 2017/18, 34 910, 7 (নোটা ভ্যান উইজজিগিং)।

[3] কামারস্টুকেন II 2017/18, 34 808, 3, পি। 3 (এমভিটি)

[4] কামারস্টুকেন II 2017/18, 34 808, 3, পি। 3 (এমভিটি)

[5] কামারস্টুকেন II 2017/18, 34 808, 3, পি। 8 (এমভিটি)

[6] কামারস্টুকেন II 2017/18, 34 808, 3, পি। 3 (এমভিটি)

[]] 'ওয়াট ইএন পিইপি', অটোরিটিট ফিনান্সিলে মার্ক্টেন 09-07-2018, www.afm.nl।

[8] কামারস্টুকেন II 2017/18, 34 808, 3, পি। 4 (এমভিটি)

[9] 'মেলদারগ্রোপেন', এফআইইউ 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl।